金融基金的信息披露思维导图
对金融基金的信息披露的概述
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思维导图大纲
金融基金的信息披露思维导图模板大纲
含义
基金市场傻瓜的有关当事人在基金募集、上市交易、投资运作等一系列环节中，依照法律法规规定向社会公众进行的信息披露
作用
能有效防止信息滥用
有利于提高证券市场的效率
有利于防止利益冲突和利益输送
有利于投资者的价值判断
原则和制度体系
披露形式方面的基本原则
规范性原则
易得性原则
易解性原则
披露内容方面的基本原则
公平性原则
完整性原则
及时性原则
真实性原则
准确性原则
制度体系
国家法律《中华人民共和国证券投资基金法》
部门规章《证券投资基金信息披露管理办法》
规范性文件《证券投资基金信息披露编报规则》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》、《证券投资基金信息披露XBRL模版》
自律原则证券交易所业务规则、证券交易所ETF业务实施细则、证券交易所LOF业务规则与业务指引
XBRL在基金信息披露中的应用
简介
即可扩展商业报告语言，是国际上将会计准则与计算机语言相结合，用于非结构化数据，尤其是财务信息交换的最新公认标准和技术。通过对数据统一进行特定的识别和分类，可直接为使用者或其他软件所读取及进一步处理，实现一次录入、多次使用
对基金信息披露的意义
有利于促进信息披露的规范化，透明化和电子化，提高信息在编报、传送和使用过程中的效率和质量。
基金管理人应在基金份额发售3日前，将招募说明书、基金合同摘要登载在制定报刊和管理人网站上。
基金招募说明书的主要披露事项包括：
招募说明书摘要
风险警示内容
基金管理人和基金托管人的基本情况
基金资产的估值
节假日的收益公告是指货币市场基金开放申购和赎回后，在遇到法定节假日时，于节假日结束后第二个自然日披露节假日期间的每万份基金净收益，节假日最后一日的7日年化收益率，以及节假日后首个开放日的每万份基金净收益和7日年化收益率.
基金年度报告披露的持有人信息主要有:
上市基金前10名持有人的名称、持有份额及占总份额的比例
持有人结构，包括机构投资者、个人投资者持有的基金份额及占总份额的比例
持有人户数、户均持有基金份额
基金份额净值计价错误金额达基金份额净值的0.5%时，被认定为基金的重大事件。
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