2020年上海财经大学税务专硕考研试题回忆版一览！思维导图

1.税收的收入效应和替代效应。用征收酒类消费税举例说明。

2.说说免税，不征税和零税率的区别和联系。

3.税收管理的必要性。

1.企业所得税(广告费、业务招待费、捐赠等的调增调减)

2.原油资源税、汽油消费税、增值税

3.个人所得税累计预扣预缴，汇算清缴

4.企业税收境内外抵免

5.给了一段材料(个体工商户存在12月底逃税的可能，税务所12月立即通知他缴纳税款，因其未去缴税，扣押其物咨，致使纳税人的物咨受损，面后纳税人去缴了税款，并要求得到补偿。)分析税务所的执法行为存在哪些问题，纳税人是否能得到补偿。

1.我国近十年税收法治化进程和现状，并谈谈它的意义。

2.国际税收协定。补充：税务专硕如何复习？准备书籍：财大的专业课主要涉及4部分。1.计算部分，所用书籍为轻松过关一2.背诵部分，所用书籍为税收原理与中国税制（庞凤喜编制，第五版与第六版皆可），税收征管，国际税收，历年真题，还有从学长树图网（薪火相传一本通）处购买的资料。3.调账部分，所用书籍为纳税检查（艾华，王敏编制）。4.税收热点。一本通热点集备考时间：我是从20年6月开始正式学习专业课的，因为本科学的就是税收，所以对自己比较有信心。跨专业的同学4、5月份其实就可以开始学了。复习时间安排：前期每天2-3个小时学轻一（其实学得太少了！），九月开始每天背诵2小时左右，从十月开始每天下午背诵2-3小时，晚上写计算题或者调账2小时。