2023年广东财经大学税务专硕复试科目及大纲是什么？思维导图

内容主要包括税制基本概念、税制基本要素、流转税、所得税、资源税、行为税等各个实体税法基本规定。

（一）税制概述

税收的概念

税收的本质

税收的形式特征

税法、税收法律关系

税收层律责任

（二）税制要素与税收分类

税制各要素的概念及内涵

我国现行税收的分类情况

（三）流转税制

增值税纳税人、征税范围、课税对象、税率、计算依据、税收优惠及征管

消费税纳税人、征税范围、课税对象、税率、计算依据、税收优惠及征管

烟叶税纳税人、征税范围、课税对象、税率、计算依据、税收优惠及征管

关税纳税人、征税范围、课税对象、税率、计算依据、税收优惠及征管

（四）所得税制

所得课税的意义

对所得额课税的征收制度

企业所得税各要素

企业所得税计算

纳税地点及缴纳的具体程序和步骤。

个人所得税的建立和发展

个人所得税的征收制度

个人所得税计算和税收优惠

（五）资源税制

资源课税的重要意义，资源税制的税种组成、特点和作用、具体的征收制度。

耕地占用税、耕地占用税的征收制度、耕地占用税的征收对象、纳税人、计税依据和税率、耕地占用税的减免规定及征收管理。

城镇土地使用税征收制度、城镇土地使用税的征税范围、计税依据和税率。城镇土地使用税的免税和征收管理。

土地增值税的征收制度，土地增值税的纳税人、计税依据，土地增值税的免税和征收管理等。

（六）财产税制

财产税制的概念、一般财产税和个别财产税的概念和区别、动态财产税和静态财产税的概念和区别。

房产税的征收制度、房产税的征税范围、纳税人、计税依据和税率。房产税的减免规定、征收管理办法。

契税的征收制度、契税的征税范围、纳税人、税率和计税依据。

车船税的征收制度、车船税的征税范围、纳税人、计税依据。车船税的税额计算方法。车船税的减免规定和具体征收管理方法。

（七）行为税制

印花税征收制度、印花税的征税范围、计税依据和纳税人。印花税的税率。印花税的缴纳办法、违章处罚和免税。

城市维护建设税的征收制度、城市维护建设税的纳税人、计税依据、税率。城市维护建设税的征收管理、纳税环节、纳税时间、奖罚的有关规定。城市维护建设税的减免税规定。

车辆购置税的征收制度、车辆购置税的纳税人、征税范围和应税行为。车辆购置税的税率与计税依据。车辆购置税的减免。车辆购置税的退税制度。车辆购置税的申报与缴纳。