2022作废收回发票管理办法思维导图

1.持卡人办理公务卡消费支出业务前，应当按照学校相关制度填写请购单，并经领导审批同意后，方可进行公务卡消费。

2.持卡人使用公务卡消费的各项公务支出，必须在发卡行规定的免息还款期内，最迟在到期还款日前二十个工作日内到财务部门报销。

3.持卡人报销时，单位财务部门登录公务卡管理系统，根据消费签购单录入"交易日期"、"卡号"和"检索号"，从中国银联上海分公司提供交易信息中提取相应的公务消费信息，对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出经核实后确定可报销金额，收取原始凭证及银行卡签购单，并同时办理报销登记手续。

4.财务人员根据相关的公务消费信息，录入"金额"、"目级科目"、"支付摘要"等业务要素，直接生成可打印的贷记凭证，通过本单位对应存款户向公务卡帐户转帐结算，完成报销程序。

5.财务部门在收到贷记(或支付)凭证回单后，将报销凭证、银行卡签购单及贷记(或支付)凭证回单等原始凭证，按照现行会计核算办法登记入账。

6.因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用以及个人资信责任，由持卡人承担。

7.持卡人发生调动、退休等变化时，应及时办理调整和注销等手续，并通知发卡行及时维护公务卡管理系统。

1、发票是财务收支的合法凭证之一，凡需领用发票的专卖店，必须办理领用登记手续。

2、发票只限在本公司合法经营范围内使用，不准转借、转让和为他人代开的发票。

3、负责管理各类发票的员工，按各使用部门建立登记册，严格领用，保管和缴销手续。

4、对已经用过的发票存根，应按顺序保管，如有错开、错写，必须作废，并保持原发票的完整内容。

5、未使用过的发票如果有遗失，必须认真查明原因进行严肃处理，报有关部门和税务局备案，同时登报声明作废。

6、管理发票的人员调动工作时，必须办理交接手续，清理数量以后、移交清单由交接双方签字后方可有效。

7、使用发票时需检查有无缺号、缺联，如有问题应及时处理，填写发票后，必须加盖收款单位"财务专用章"和经办人的签字或加盖印章。

8、管理和使用发票的人员，必须认真遵守规定，不许伪造、买卖、涂改、撕毁和弄虚作假，凡违反规定的，根据不同情节，移交司法机关处理。

第一条 为了加强和控制企业的发票管理工作，保证企业正常生产经营，根据《中华人民共和国税收征管条例》，结合公司的具体情况制定本办法。

第二条 建立发票购买、发放、使用、缴回的专用登记簿。购买发票及时在登记簿上登记，已备查录。

第三条 对于已购入的各类发票，应该加强管理、健全制度、专人负责、妥善保管。

第四条 禁止转借发票、禁止代开增值税专用发票、禁止擅自拆本使用发票。丢失发票的，必须及时向企业领导报告情况，并由企业出面向税务机关登记备案。

第五条 开具发票时要按国家规定实事求是填开，发票各联以复写纸套写，内容摘要真实，数量相符，大小写金额相符，注明日期，必须加盖公章及填开人印章。

第六条 凡作废的发票要收齐所有联次加盖作废印章，并与存根一起妥善保存。

第七条 使用后的发票要按照发生的时间顺序妥善保管。

第八条 公司财务经理应定期对各企业发票使用情况进行检查。

第九条 违反下列行为之一的，由公司视其情节轻重，对责任个人进行相应的处罚。

为规范员工操作，对发票进行严格管理，有效控制发票开据情况，特制定以下发票管理制度，望前台员工严格执行。

一、发票备用

二、发票开据登记

三、发票金额核对

四、发票补充

五、任何人若将酒店发票据为已有，处以__年元罚款，并开除。

企业为了更好地加强发票的管理和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，根据税务机关制定的发票管理规定，结合企业各自的实际情况，都会制定相应的发票管理制度：