正规发票的管理办法思维导图

为保证公司正常的财务报销运作，规范员工的报销流程，使公司员工出差管理系统化，特制定本制度。

公司全体员工

1、各部门主管负责审核本部门员工的借款报销申请;

2、财务部负责复核相关申请，发放相应款项，处理发票等单据;

3、人力资源部和财务部共同推进、监督流程的执行及改善;

1、个人借支及报销

2.1.公司员工因公借款必须先填写《借支单》并出具相关证据，经部门主管批复后报财务部审核;

2.2.报销费用必须使用有效凭证，并如实填写《费用报销单》;

2.3.报销审批权限根据《财务审批授权表规定》执行;

2.4.经理级以上人员的报销需由总经理书面签核或邮件回复批准;

2.5.个人因公借支在公务履行完毕后应及时报销并清偿所借款项，报销及清款期限为借款日起一个月内，逾期未结清者应提早向财务部作出合理书面解释，并办理续期申请，否则将从借款员工工资中扣除;

2.6.员工离开公司前必须结清所有款项，离职《移交清单》由员工所在部门主管检查，不合之处及时更正，如果离职后再发现有财物、应收款项亏欠未清的，应由该部门主管负责追索;

2.7.暂借经费严格执行"一事一借，前清后借"的原则;

2、国内出差

2.1.出差规定

2.1.1公出人员应经部门主管同意，并提供书面出差计划;

2.1.2公出人员出差需事先通报人力资源部，说明出差事由及出发、返回时间，并报行政助理备案考勤;无通报者可视为旷工。

2.1.3如需事先预支款项，请在《出差申请表》中填明借款金额，经部门主管批准后交财务部审批及领取;

2.1.4出差行程日一律不得申报加班，节假日例外;

2.1.5出差员工完成任务后，应立即返回公司，不得借故逗留或办理私事;

2.1.6如因个人原因确需额外逗留的，应提前办理休假手续，逗留期间所产生之费用自行负担;

2.1.7如因病或其它未知事故滞留时，应及时电话通知部门主管，并在回公司后添附有效证明，经主管审核后，方能报销滞留期间住宿费及其它必要费用;

2.1.8出差费用应在返回后一周内凭发票报销，逾期者需向财务部门提供合理解释，超过一个月且没有合理解释的发票不予报销。

2.1.9出差员工应当及时向直属上司提交书面出差报告，其中包括：

2.1.1所有出差员工必须注意保持公司及个人形象，不准有任何行为或言辞诋毁或损坏公司形象;

2.2.交通工具

2.2.1公司员工出差应选择大众交通工具;

2.2.2员工在本市办理公务，应使用大众之交通工具，如公共巴士或地铁。

2.2.3近距离或不赶时间的情况下，可选择汽车或火车;

2.2.4在以下情况可以使用计程车：

2.2.5交通费用实报实销。

2.3通信费用

2.3.1公司将根据业务需要及职务类别给予员工报销相应的通信费用(参阅《财务报销费用细则》);

2.3.2通信费用的报销主要用于销售部门与客户联系时所发生的费用;

2.3.3严禁营私舞弊行为，一经发现取消其通信费用报销资格;

2.3.4通信费用应及时申报，隔月作废。

2.4住宿费用

2.4.1根据各地区消费水平的差异，公司对住宿费实行按地区按行政级别对待：

2.4.2行政级别分为经理和员工;

2.4.3地区分为

2.4.4具体费用请参阅《财务报销费用细则》;

2.4.5如有两位以上同事同时出差，住宿以双人住为原则;

2.4.6如在出差当地公司备有宿舍，员工住宿以此作为首选;

2.4.7如陪同客户同行，经主管批准后可与客户住同一酒店。

2.5应酬费用报销规定及膳食补助

2.5.1应酬费需在出差前征得本部门主管同意方能报销;

2.5.2公司为在外出差的员工提供餐费补助;餐费补助按实际出差时间算，中午12时至夜里12时出差的按半天算;

2.5.3如有报销餐费的，或由对方单位负责支付用餐的，则取消当日补助，具体按实际情况计算;

2.5.4本市出差，不再另报销餐费，夜间返回的(19：00以后)按餐费标准补助误餐费。

2.5.5在外留宿实行每日餐费补助;

2.5.6餐费补助费用请参阅《财务报销费用细则》。

3、国外出差

3.1出差规定

3.1.1所有国外出差均需报请总经理批准;

3.1.2出外出差人员之差旅费，按出国目的地标准支给;

3.1.3一日跨越两地区者，其生活费金额以当地留宿之地区为报销标准;

3.1.4出差行程日一律不得申报加班，节假日例外;

3.1.5所有出差员工必须注意保持公司及个人形象，不准有任何行为或言辞诋毁或损坏公司形象;

3.2交通工具：

3.2.1一律经济客位，总经理以上且航程3小时以上可乘商务客位;

3.2.2海陆上交通工具不分等级，但以经济实惠，安全快捷为原则;

3.2.3乘坐国外航线之旅费，应以旅行社发票为原始凭证。市内往返机场请搭机场巴士，或搭出租汽车前往巴士站。总经理以上可自行选择。

3.3临时费用：

3.3.1出差期间与公司必要联络之电话费及因公交际应酬之费用可随附单据按实报销;

3.3.2出差人员随带私有物品如有超重，托运费用自行负担。如属公物可按合法凭证报销;

3.3.3交际费及其它特别开支由需在出差之前申报并由上级主管批准后方能报销;

3.3.4员工出国如有公司安排住宿者或用餐者，不报销住宿费和餐费。

3.4差旅费用请参考《财务报销费用细则》：

1、财务报销制度实施细则

2.财务审批授权表规定

为了更好地加强发票的管理和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，明确管理及使用范围，预防票据遗失、填制错漏，根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，结合我公司实际情况，制定本制度。

适用于本单位经营销售及服务业务。

1、国税局出售的增值税专用发票三联机打发票;

2、国税局出售的增值税普通发票两联机打发票;

1、发票领购人：由财务部指定人员，现有财务会计担任，负责到税务机关办理发票验旧购新事项。

2、发票领用人：由指定人员使用(如收银员、经营部收入管理人员、票务组负责人员)，负责向财务申请领用发票;

3、发票开具人：由指定收银员或收入负责人担任，负责根据经营业务确认收入时，开具真实、合法、有效发票;

4、发票管理人：由发票领用人、开具人担任，负责发票的保管、发放、领用、归还;

5、财务部负责对发票档案领用，保管、收发、使用、进行监督。定期检查发票保管使用情况;

(一)、发票购买和保管：

(二)、发票的领用：

(三)、发票的开具：

(四)、发票的记账：

(五)、责任追究处罚

1、本制度未规定之事项，按照《中华人民共和国发票管理办法》有关规定执行。

2、本制度由财务部制定并负责解释，自颁布之日起实施。

一、发票领购

二、发票保管

三、发票使用

四、发票缴销