职工报销差旅费怎么做账务处理？思维导图

一、出差前预借时：

借：其他应收款——XX职工

       贷：库存现金/银行存款

二、出差后报销时：

借：管理费用(实际发生的费用)

       贷：其他应收款(出差前预借的款项)

              库存现金/银行存款(预支和实际发生的差额)(可借可贷)

三、如果没有向公司借钱，则直接报销时：

借：管理费用——差旅费

       贷：库存现金/银行存款

1、差旅费的报销的规章制度大不相同，主要根据各个单位或部门的具体规章制度，不超过规定限额内的差旅费，一般都可以按照相关的程序凭据报销。

2、差旅费的报销范围一般包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

3、一般情况下，如果单位已给补助出差伙食费就不能再报销外地餐费，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

1、出差人员填制差旅费报销单，交至直属上级审查，分管副院长核准，最后由财务人员审核，由出纳结算付款。各分管领导核查差旅费报销的真实性、合理性，并负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。