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现金存入银行的会计分录是什么?思维导图

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泪尽 浏览量:02022-12-28 23:08:28
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企业将现金存入银行时,应设置库存现金科目、银行存款科目进行相关的会计核算。相应的会计分录应如何编制?

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思维导图大纲

现金存入银行的会计分录是什么?思维导图模板大纲

现金存入银行的会计分录

把现金存入银行:

借:库存现金

       贷:银行存款——XX单位(或个人)

作为企业,一般情况下做以下分录处理:

借:银行存款

       贷:库存现金

库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。库存现金是企业流动性最强的资产,企业应当严格遵守国家有关现金管理制度,正确进行现金收支的核算,监督现金使用的合法性与合理性。

库存现金短缺的账务处理

借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

       贷:库存现金

批准处理后:

借:其他应收款——应收现金短缺款(××个人)或应收保险赔款(应由责任人赔偿或保险公司赔偿的部分)

        管理费用(无法查明的其他原因)

        贷:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

现金溢余的会计分录

发现时:

借:库存现金

       贷:待处理财产损溢

查明原因后:

借:待处理财产损溢

        贷:其他应付款(多收少找的要退回)

               营业外收入(无法查明原因的)

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