员工由于公务需要出差,出差途中产生的餐费、购买车、船、火车等票费支出,可按公司规定进行报销。请问差旅费报销退回现金怎么做会计分录?
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差旅费报销退回现金怎么做会计分录?思维导图模板大纲
1、出差前预借差旅费
借:其他应收款
贷:库存现金/银行存款
2、出差后报销差旅费
借:管理费用/销售费用(实际发生的差旅费)
贷:其他应收款(出差前预借的款项)
库存现金/银行存款(预支和实际发生的差额)(可借可贷)
1、差旅费主要核算出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费,其他公杂费用。
2、如果单位补助出差伙食费,则不能再报销外地餐费,或者给予报销餐费,也就不再补助出差伙食费。
3、差旅费证明材料:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等
4、差旅费报销金额必须是公司各部门预算范围内的,超过预算不得开支。
注意:员工出差途中,因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点,经出差签批人书面/邮件确认后,其增加的行程作为另一次出差时间,与原出差时间不连续计算。
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