酒店业采购管理如何做账务处理？思维导图

借：主营业务成本——餐厅

贷：应付账款——XX供应商

同时直接计入成本，月底盘点冲减成本：

借：原材料——盘存

贷：主营业务成本——餐厅

次月将盘存的原材料作为厨房第一笔成本处理：

借：主营业务成本——餐厅

贷：原材料——盘存

酒店行业一般配有专职的采购人员，每天都会有采购单让财务人员进行入账：

1、总经理或者分管副总审批各部门需要购买的货物及物品，厨房的原材料一般授权厨师长或者其指定人员根据业务需要采购。本单据一般应该一式三联，分别递交给申请部门、财务部和采购人员；

2、采购人员拿着审核的单据，办理入库手续并且由相关人员验收，本单据一式五联，分别移交给仓库、采购、财务、厨师长和供应商结账使用；

3、需要直接付现由采购员付款，第一项为审核单据，第二项为入库单据和税务发票，然后填写采购报销单据，需要经采购经理、成本会计、财务经理、总经理审批后支付款项；

4、一般供应商送来的货物采用月结方式，根据仓库开出的验收单据及税务发票与财务进行核对；

5、酒店的低值易耗品，如大米、调料、干货一般也是需要办理入库手续的，在领用时，先由仓库员填写出库单，给到指定部门负责人签字审核，财务人员一般是次月拿到仓库的出库单据，根据单据内容计入相应的成本费用中。