企业工作餐费报销会计人员审核什么内容？思维导图

1、在一个预算期间内，各项费用的累计支出，在原则上，是不得超出预算的。

2、应当遵循实事求是、准确无误的原则：有明确的费用项目、发生原因、发生时间、金额、报销人、地点、审批人。

3、报销单据的填写是应当按照费用的性质，来填写对应单据。

4、报销人在取得相应的报销单据后，且报销单据上面的验收证明（复核）人、经办人、审批人签名齐全，报销单据所附的原始凭证是税务机关合法的、完整的、认可的、以及是有效的凭证。

5、报销单各项目的填写应当是完整的，并且大小写的金额是一致的，并经部门领导有效批准等。

1、费用的报销者，应当自行将报销的附件粘贴于“费用报销单”后面，并且应当按“费用报销单“上的内容进行填写完整，还需要在报销人处进行签字。

2、报销单应当送本部门的负责人进行复核，并且需要其签字。

3、报销人应当将报销单送至财务部，由会计进行审核。

4、经审核无误的“费用报销单”，应当送呈总经理审批。

5、出纳应当根据总经理审批后的报销单，进行支付款项或结清借款。