在账务处理上,物业管理企业发生的各种费用,应根据费用归属部门计入对应科目,其具体的会计分录是什么?
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物业公司的费用账务处理怎么做?思维导图模板大纲
1、付上月中旬及本月中旬电费:
借:管理费用—电费
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
2、收电信线路改造劳务费:
借:库存现金
贷:其他业务收入—维修收入
应交税费—应交增值税(销项税额)
3、付万用表检测费用及购润滑油:
借:管理费用—维修费
低值易耗品—维修用具
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:库存现金
4、购书刊、洗发水(发放员工):
借:应付职工薪酬—工会经费
应付职工薪酬—职工教育经费
贷:库存现金
5、收商铺水电费:
借:库存现金
贷:其他应收款—商铺—电费/水费
6、计提员工工资:
借:管理费用等
贷:应付职工薪酬—工资
发放上月管理员工工资:
借:应付职工薪酬—工资
贷:库存现金
应交税费—应交个人所得税
7、付维修电机费及购买灯等费用:
借:管理费用—维修费
低值易耗品—维修用具
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:库存现金
8、购置保洁、维修用配件:
借:低值易耗品—保洁用具
低值易耗品—维修用具
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:库存现金
9、收员工上月手机通话费:
借:库存现金
贷:其他应收款—员工—电话费
10、收商铺管理押金:
借:库存现金
贷:其他应付款—商铺押金
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