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物业公司的费用账务处理怎么做?思维导图

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泪尽 浏览量:32022-12-29 03:37:45
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在账务处理上,物业管理企业发生的各种费用,应根据费用归属部门计入对应科目,其具体的会计分录是什么?

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思维导图大纲

物业公司的费用账务处理怎么做?思维导图模板大纲

物业管理公司发生的各种费用会计分录

1、付上月中旬及本月中旬电费:

借:管理费用—电费

       应交税费—应交增值税(进项税额)

       贷:银行存款

2、收电信线路改造劳务费:

借:库存现金

        贷:其他业务收入—维修收入

              应交税费—应交增值税(销项税额)

3、付万用表检测费用及购润滑油:

借:管理费用—维修费

       低值易耗品—维修用具

       应交税费—应交增值税(进项税额)

       贷:库存现金

4、购书刊、洗发水(发放员工):

借:应付职工薪酬—工会经费

       应付职工薪酬—职工教育经费

        贷:库存现金

5、收商铺水电费:

借:库存现金

       贷:其他应收款—商铺—电费/水费

6、计提员工工资:

借:管理费用等

       贷:应付职工薪酬—工资

发放上月管理员工工资:

借:应付职工薪酬—工资

       贷:库存现金

              应交税费—应交个人所得税

7、付维修电机费及购买灯等费用:

借:管理费用—维修费

       低值易耗品—维修用具

       应交税费—应交增值税(进项税额)

       贷:库存现金

8、购置保洁、维修用配件:

借:低值易耗品—保洁用具

       低值易耗品—维修用具

       应交税费—应交增值税(进项税额)

       贷:库存现金

    9、收员工上月手机通话费:

借:库存现金

       贷:其他应收款—员工—电话费

10、收商铺管理押金:

借:库存现金

       贷:其他应付款—商铺押金

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