企业费用报销怎么做账务处理？思维导图

1.费用报销会计分录

借：管理费用/销售费用/制造费用

       贷：银行存款/库存现金

2.差旅费报销会计分录

(1)预支差旅费

借：其他应收款

       贷：库存现金

(2)差旅费刚好花完进行报销

借：管理费用

       贷：其他应收款

(3)差旅费没用完进行报销

借：库存现金

       　管理费用

       贷：其他应收款

(4)差旅费不够，员工垫付了一部分，经批准同意报销

借：管理费用

       贷：其他应收款

              库存现金

1.经办人在进行报销时，需要将原始凭证粘贴在费用报销单后面。按“费用报销单”上内容填写完整，并在报销单上进行签字。

2.填制完成的报销单送至本部门负责人处复核并签字。

3.报销单得到本部门负责人签字后，将报销单送至财务部，财务部的审核人需要对原始凭证的真实性，合法性，完整性，准确性进行审核。原始凭证的格式和金额必须一致，不得进行涂改。原始凭证上应包括：填制单位的公章或报销专用章、资金审核人的签字意见、办理人的签字等等。

4.经审核无误的报销单需要送到总经理处进行审批。

5.出纳根据总经理审批后的报销单支付款项。