企业经营过程中,员工出差期间免不了会产生差旅费。那么怎么报销差旅费?会计分录怎么做?差旅费通常包括交通费、伙食补助费等。来一起了解下吧!
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怎么报销差旅费?会计分录如何写?思维导图模板大纲
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费也是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。
公司通常的差旅费报销流程如下:
先由出差人员填制一张单据,名为“差旅费报销单”,然后交给其所直属的上级进行审查批准,然后交由该出差人员的部门分管副院长核准,再交给财务人员审核,审核均通过后,由出纳人员进行结算付款。
值得注意的是,各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
相关的财务人员、稽核人员、资金管理人员按公司的相关规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
1、如果没有向公司借钱:
借:管理费用-差旅费
贷:现金
2、借出时,会计分录如下:
借:其他应收款
贷:现金
报销时
3、全部花完,会计分录如下:
借:管理费用-差旅费
贷:其他应收款
4、有剩余现金,会计分录如下:
借:现金
管理费用-差旅费
贷:其他应收款
5、补款时,会计分录如下:
借:管理费用-差旅费
贷:现金
其他应收款
以上就是怎么报销差旅费?会计分录如何写的全部介绍,希望对大家有所帮助。想要了解更多有关差旅费报销的内容,请持续关注树图网!
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