出纳员对账工作包括思维导图

1、账证核对：账簿记录与记账凭证及其所附原始凭证的核对；

2、账账核对：不同账簿记录之间进行核对，核对所有总账账户借方发生额合计与贷方发生额合计是否相符；所有总账账户借方余额合计与贷方余额合计是否相符；有关总账账户余额与其所属明细分类账余额合计是否相符；现金日记账和银行存款日记账的余额与其总账余额是否相符。

3、账实核对：各项财产物资账面余额与实有数额之间的核对，主要核对各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额是否相符；现金日记账账面余额与库存现金数额是否相符；有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录是否相符等内容。

出纳员及时对账有利于确保企业账与银行流水账的一致性，从而掌握企业的自有银行资金的流动状态；有利于确保企业资金的安全性；以及对账是出纳岗位工作的基本要求。

现金日记账是指企业用于登记库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。企业应按币种设置现金日记账进行明细分类核算，现金日记账的格式包括“三栏式现金日记账”及“多栏式现金日记账”：三栏式现金日记账是按照企业现金收入、现金支出和现金结余在日记账中分别设置借方栏、贷方栏和余额栏进行登记；多栏式现金日记账是按照企业与现金收入相对应的贷方账户，以及与现金支出相对应的借方账户分别设置专栏进行登记。