一般公司出纳业务有哪些思维导图

一般公司出纳业务主要包括办理银行存款及现金回笼业务；负责汇票、支票、发票及收据的管理；负责报销员工日常差旅费；发放员工工资；编制银行账和现金账，须逐笔登记，做到日清月结，并负责保管财务章。

出纳人员的配备主要取决于公司规模与出纳业务量的程度，一般采用一人一岗、一人多岗、一岗多人这三种形式。

一人一岗适合规模不大的公司，出纳工作量也不大，可设一名专职出纳员；一人多岗，对于规模较小的公司较适合，出纳工作量较小，可设兼职出纳员一名，无条件单独设置会计机构的公司，要在有关机构如公司办公室或后勤部门配备一名兼职出纳员，兼职出纳不得兼管收入、费用、债权债务账目的登记与稽核工作以及会计档案保管工作；一岗多人适合规模较大的公司，出纳日常有较大的工作量，可设置多名出纳人员，如设置管理收付与管账的出纳员，或分设现金出纳员和银行结算出纳员等。

出纳工作的基本原则是内部牵制原则，也叫钱账分管原则。我国《会计法》规定，会计内部机构应建立稽核制度，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、支出、债权债务账目登记工作；钱账分管原则代表凡是涉及款项和财物收付、结算及登记工作，由两人或以上分工办理，可以起到相互制约和监督的作用。

财务是记账和理财的统称，一般公司财务部都有管理和记账的双重职责，工作内容较多，包括凭证管理、账簿管理、报表管理、资料管理及系统维护等；出纳负责日常与资金收付的相关事务，分管企业票据、货币资金，及有价证券的收付、保管与核算工作，为企业经济管理和经营决策提供各种金融信息。