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出纳员收到职工缴纳的现金如何处理?思维导图

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泪尽 浏览量:02022-12-29 07:01:25
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对于出纳人员而言,主要工作内容为货币资金、票据、有价证券等进出的管理,当收到职工交来的现金,该怎么处理?

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思维导图大纲

出纳员收到职工缴纳的现金如何处理?思维导图模板大纲

出纳员收到职工缴纳的现金的处理方法

填写现金入账凭证(银行柜台有)一式两份,并写上收款的属性(什么款,如货款等),银行盖章后,拿回来一张记账。 按国家《现金管理法办》规定,超过备用金,不能放在保险柜里,一定要存入银行。

出纳在现金管理中需要做什么工作?

出纳员是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据工作。

出纳将现金存银行的会计分录

借:银行存款

       贷:库存现金

银行存款是企业存入银行或其他金融机构的货币资金。企业根据业务需要,在其所在地银行开设账户,运用所开设的账户,进行存款、取款以及各种收支转账业务的结算。

根据我国现金管理制度的规定,每一企业都必须在中国人民银行或专业银行开立存款户,办理存款、取款和转账结算,企业的货币资金,除了在规定限额以内,可以保存少量的现金外,都必须存入银行。

企业的银行存款主要包括:结算户存款、信用证存款、外埠存款等。银行存款的收支业务由出纳员负责办理。每笔银行存款收入和支出业务,都须根据经过审核无误的原始凭证编制记账凭证。

在会计中,银行存款属于资产类。期末余额就在借方。在会计分录中,借方表示增加。贷方表示减少。

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