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建筑业异地预缴增值税税款缴多了怎么办？思维导图
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泪尽 浏览量：02022-12-29 07:09:45
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我司是一家建筑企业，提供外地建筑服务时，向当地主管国税机关预缴增值税时预缴多了，该怎么办？
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思维导图大纲
建筑业异地预缴增值税税款缴多了怎么办？思维导图模板大纲
建筑业异地预缴税费如何做账？
1、预缴税时：
借：应交税费——预缴增值税 (已交税金)
贷：银行存款
借：应交税费——企业所得税
应交税费——个人所得税
应交税费——城建税
应交税费——教育附加费
应交税费——地方教育附加费
应交税费——印花税
贷：银行存款
2、月末预缴增值税：
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——预缴增值税(已交税金)
3、月末预缴企业所得税时，无需做会计处理。
4、月末个人所得税及附加费做以下账务处理：
借：工程施工——合同成本——劳务费/人工成本
贷：应付职工薪酬——工资(个人所得税)
借：应付职工薪酬——工资(个人所得税)
贷：应交税费——个人所得税
借：税金及附加
贷：应交税费——城建税
应交税费——教育附加费
应交税费——地方教育附加费
应交税费——印花税
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