虚假出资、抽逃出资、非法处置查封的财产案思维导图

(2008)鹰刑二终字第17号

原公诉机关江西省xx市xx区人民检察院。

上诉人 (原审被告人)邵x根，男，汉族，初中文化，系江西鹰x实业发展有限公司董事长，法定代表人。因涉嫌抽逃出资罪，2008年4月1日经xx市xx区人民检察院批准逮捕，同月19日被依法逮捕。现羁押于xx市看守所。

上诉人(原审被告人)邵x霖，男，汉族，小学文化，系香港三x集团企业投资有限公司董事长及法定代表人、江西鹰x实业发展有限公司董事会董事。因涉嫌虚假出资、抽逃出资罪、非法处置查封、扣押、冻结的财产罪，2008年3月6日被xx市公安局xx区分局刑事拘留，经xx市xx区人民检察院批准逮捕，于2008年4月1日以涉嫌抽逃出资罪被依法逮捕。现羁押于xx市看守所。

江西省xx市xx区人民法院审理江西省xx市xx区人民检察院指控被告人邵x根、邵x霖犯虚假出资、抽逃出资、非法处置查封财产罪一案，于2008年8月29日作出(2008)月刑初字第1xx号刑事判决。被告人邵x根、邵x霖不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷，讯问被告人，听取辩护人意见后，认为事实清楚，决定不开庭审理，本案现已审理终结。

原判认定：

被告人邵x根、邵x霖为获得外资投资的优惠政策，由邵x霖在香港注册成立了香港三x集团公司，邵x霖任董事长、邵x根为董事。2002年11月5日、2003年3月27日xx市xx区人民政府与香港三x集团签订协议书、补充协议书。根据协议，由香港三x集团独资在xx市xx区建造一座星级宾馆，用地面积78.34亩，投资总额1000万美元，注册资本500万美元，在2003年4月前进资并开工建设，即在领取营业执照起三个月内进资达到15%，半年内进资达到50%，二年内进资达到100%。xx区政府则以5万元/亩的价格提供项目用地，并协助办理项目立项、工商注册等手续及有关协调工作。

2002年12月初，经xx区人民政府、省外经贸局批准同意香港三x集团在鹰x投资设立其独资组建的外资子公司鹰x公司，注册资本为500万美元，邵x根为董事长，邵x霖、卢x传等为董事。2002年12月5日，鹰x公司取得了营业执照。

2005年6月21日，经市外经贸局批复同意，鹰x公司新增中铁视媒体有限公司为股东，并将注册资本由原500万美元增至1020万美元。其股权分别为：香港三x集团以原认缴的500万美元及增资20.2万美元作为出资,占注册资本的51%;新增投资者中铁视媒体以增资499.8万美元作为出资,占注册资本的49%(出资期限在营业执照变更之日起30天内缴付81万美元,第二期出资在2个月内缴清)。同日，鹰x公司到市工商局办理了相关手续，变更了营业执照。2006年8月4日，为了办理年检手续，在鹰x公司未再收到注册资本，且900万元人民币已抽逃的情况下，邵x根又以前次由鹰x同信会计师事务所出具的同份验资报告，虚假证明其公司出资人民币960万元。同月8日，xx市工商局以鹰x公司未按期限出资，对其作出行政处罚。由于鹰x公司的注册资金未按时到位，已到位的960万元人民币注册资金被抽逃900万元人民币，致使鹰x公司难以正常经营。

1、被告人邵x根的供述：2002年下半年，邵x霖搞到了xx市招商引资项目，在鹰x建一家星级大酒店。当时为得到一些优惠政策，由邵x霖出面在香港注册成立香港三x集团，邵x霖任董事长兼法人，我任董事，然后以港资投资形式来鹰投资成立鹰x公司，我为董事长兼法人。鹰x公司外资注册资本是500万美元，按规定全部注册资本必须在二年内交清。第一期我们缴纳了960万元人民币折合美元110万美元，达到了第一期应缴注册资本的20%，符合验资条件。2003年12月20日验资后，同月22日、23日、24日转支邵x刚帐号109万元，转支卢x传帐号300万元，转支我的帐号300万元，转支邵x春帐号191万元，共转走900万元人民币拿去偿还债务了。卢x传、邵x春、邵x刚与鹰x公司没有债权债务关系或业务往来关系。

2、被告人邵x霖供述：香港三x集团是我在2002年9月委托香港朋友花一万余元人民币在香港注册成立的，我任董事长和法人，邵x根为董事。香港三x集团成立的目的就是在鹰x注册成立外资独资的鹰x公司，以外资公司的名义拿鹰x大酒店及附属房地产开发项目。2003年12月为了到工商局办证验资，邵x根一个人在外面借了960万元人民币以香港三x集团第一期进资的名义存入鹰x公司的基本帐户。验完资后，邵x根又将这些钱转走了。

3、证人邵x刚的证词，证实2003年12月22日鹰x公司分二笔转了109万元人民币到其帐上，邵x根让其帮忙转到另一个帐上。邵x刚的帐号由邵x霖提供。

5、证人吴x龙(江西翔x会计师事务所会计师)的证词及江西翔x会计师事务所出具的审计报告，证实2006年4月24日根据鹰x公司会计提供的会计报表做的2005年度审计报告，报表中反映2004年结转的1727万元人民币为实收资本，其中邵x根出资740万元、邵x霖出资329万元、卢x传出资300万元、香港三x集团出资358万元，注册资本为零，实收资本有1727万，这些与注册资本相矛盾。

6、鹰x公司设立、登记成立的相关书证，证实鹰x公司的性质、成立的时间及注册资本出资的方式、币种、时间等。

7、xx区人民政府与香港三x集团签订的协议书、补充协议书，证实香港三x集团在xx区投资项目为四星级宾馆及附属设施工程，投资总额1000万美元、注册资本为500万美元。由于香港三x集团违反协议规定二年内进资100%及完成鹰x国际大酒店主体工程的约定。

8、香港三x集团函告、委托验资声明、委托验资授权证书、货币出资清单，证实香港三x集团的邵x霖授权邵x根办理进资、验资事项。

9、鹰x同信会计师事务所2003年12月20日出具的(2003)第273号验资报告三份及相关附件、情况说明，证实(1)、鹰x公司使用虚假的公司章程，改变公司性质(由独资企业变更为中外合资企业)，出资由960万元人民币改为1180万元人民币，鹰x同信会计师事务所根据鹰x公司提供的上述材料做出的(2003)第273号验资报告未获有关部门通过。(2)、鹰x同信会计师事务所根据鹰x公司2003年12月19日进资960万元人民币的情况，又作出了(2003)第273号验资报告。该份报告已通过鹰x公司2003年度的工商年检。(3)2006年8月鹰x公司为了通过2005年度年检，再次使用2003年具有960万元人民币注册资金的验资报告。

10、银行进帐单、转帐支票等，证实鹰x公司基本帐户上960万元人民币进资情况，以及邵x根以付钢材款的形式转支109万元给邵x刚、转支300万元给卢x传、转支300万元给邵x根、转支191万元给邵x春。

11、鹰x公司向xx市工商局出具的承诺书一份，证实鹰x公司为通过年检，在2005年5月25日作出虚假承诺，公司已筹集500万美元在今年6月底到8月底到帐。

12、鹰x公司新增投资者及增加投资总额和注册资本等事项申请、批复、章程修改协议和董事长协议等，证实鹰x公司将公司投资总额增加为1500万美元，注册资本增为1020万美元，增加中铁视媒体(香港)有限公司为合作股东，并规定新增者的出资期限。但鹰x公司除曾经进资960万元人民币进资外，至今未收到其他进资。

13、xx市工商局调查笔录及处罚决定书，证实鹰x公司变更注册资本，未按期缴纳，截止2006年8月7日只出资960万元人民币，占注册资本的11.3%，未按规定期限出资，决定对鹰x公司处以人民币1万元的罚款。

14、江西省高级人民法院(2006)赣民一初字第2x号民事调解书、(2007)赣民一终字第6x号判决书及本院(2007)月民一初字第6xx号民事判决书、xx市中级人民法院(2006)鹰民一初字第xxx、xxx号裁定书、(2007)鹰民一初字第xxxx号民事裁定书等，证实鹰x公司长期拖欠他人债务，共计人民币近二千万元。

2007年9月18日根据xx市国土资源局、xx区人民政府的申请，xx市中级人民法院作出民事裁定：查封鹰x公司的G2003-xx号宗地及冻结鹰x公司银行存款415万元，或者查封、扣押其相应价值的财产，并向xx市工商局、xx市国土局发出协助执行通知书：查封鹰x公司的股权，不得为其办理股权转让、抵押、变更等手续;查封鹰x公司所有的位于xx市龙虎山大道、地号为G2003-xx号宗地，不得为其办理转让、抵押、变更等手续。

2007年10月26日，香港三x集团的邵x霖、邵x根明知鹰x公司所有的G2003-xx号宗地及股权已被查封，香港三x集团董事长邵x霖仍授权邵x根与景德镇丽x公司的董事长李x江签订股权转让协议，协议约定：将香港三x集团95%的股权以3135万元的价格转让给景德镇丽x公司，该股权包括鹰x公司名下的G2003-xx号国有土地使用权及该宗土地上的一切附着物(在建工程)，以及该宗土地的《国有土地使用权证》和在建工程的全部手续和资料。之后，鹰x公司收到景德镇丽x公司支付的1980万元人民币，用于归还鹰x公司的欠款。因鹰x公司股权被法院查封，景德镇丽x公司在市工商局办理股东变更时未能成功，遂将鹰x公司起诉至杭州市中级人民法院。杭州市中级人民法院据景德镇丽x公司申请财产保全，于2008年2月27日轮候查封鹰x公司名下的G2003-xx号宗地。