公司资金管理办法思维导图

1．目的

2．管理机构

2．1公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。

2．2公司设立结算中心，具有管理与服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督、管理与被管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。

3．存款管理

3．1公司内各二级公司除保留一个存款户办理零星结算外，必须在资金管理部开设存款账户，办理各种结算业务，在资金管理部的结算量和旬、月末余额的比例不低于_____%；

3．2_____万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理，特殊情况需专报告，经批准同意后，方可保留其他银行的结算业务。

4．借款与担保

4．1公司二级单位应在年初根据董事会下达的利润指标编制资金使用计划，报资金管理部；资金管理部根据公司的年度任务、经营发展规划、资金来源以及二级公司的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款、全额借款的最高限额，报董事会审批后下达执行。

4．2在执行计划中，如因特殊情况需要追加资金额度的，由使用资金的二级公司向总公司做出专题报告，明确资金的投向、使用效益等情况，经总公司董事会批准后执行。

4.3集团公司内部借款或者担保，数额在_____万元以内的，由资金管理部审查同意后，报财务总监批准；_____万元以上的，由财务总监报公司董事长批准。

4．4二级公司信用担保的最高额度，须报经资金管理部，由资金管理部综合平衡，报公司董事会批准后，下达计划执行。

5．支票管理资金管理部必须严格支票管理程序，在资金管理部办理结算业务的企业，可以领用空白支票，每次领用不得超过3张，每张支票不超过_____万元，由资金管理部办理。但企业必须在资金管理部存有充足的存款。

6．资金管理和检查

6．1资金管理部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展资金检查情况，定期向财务总监、总经理、董事长做出专题报告。

6．2．1定期检查二级公司的现金库存情况；

6．2．2定期检查二级公司的资金结算情况；

6．2．3定期检查二级公司在银行的存款和在资金管理部存款的对账工作；

6．2．4对二级公司在资金管理部汇出的_____万元以上的款项进行跟踪检查或者抽查。

7．统计报表

7．1各单位必须在旬后1日内向资金管理部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表，资金管理部汇总后于旬2日内报财务总监、总经理和董事长；

7．2资金管理部要及时掌握公司在银行的存款情况，并且每两日向财务总监报告一次。

8．资金收入管理

8．1内销收入

8．2退税收入

8．3其他收入

9．支出管理

9．1资本支出

9．2原材料支出

9．3薪金支出

9．4经常性费用支出

9．5其他支出

10．资金异常说明