达到什么条件才可以发行债券思维导图

笔灵AI论文写作三步搞定，GO>>

当前位置:树图

思维导图模板

资格考试

司法考试

达到什么条件才可以发行债券思维导图

会员免费下载或30积分

会员免费使用或30积分

南归

浏览量：3

2023-02-13 20:49:26

已被使用0次

查看详情

公司发行债券，一般包括了三种方式，分别是面值发行、折价发行以及溢价发行。而公司发行债券并非所有公司都可以发行的，必须具备了一定的法定条件，同时经过相关部门批准才可以发行，那么，达到什么条件才可以发行债券？下面看看树图网小编介绍吧！

树图思维导图提供达到什么条件才可以发行债券在线思维导图免费制作，点击“编辑”按钮，可对达到什么条件才可以发行债券进行在线思维导图编辑，本思维导图属于思维导图模板主题，文件编号是：48f724000288939a9bd0be972784b966

达到什么条件才可以发行债券公司法公司债券债券发行

举报/反馈

思维导图大纲

达到什么条件才可以发行债券思维导图模板大纲

一、达到什么条件才可以发行债券

公司发行债券需要符合以下要求：股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元，累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%等。

根据《证券法》和《公司债券发行试点办法》的有关规定，发行公司债券，应当符合下列条件：

1、股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元。

2、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%；金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算。

3、公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，募集的资金投向符合国家产业政策。

4、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。

5、债券的利率不超过国努院限定的利率水平。

6、公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷。

7、经资信评级机构评级，债券信用级别良好。

二、公司发行债券的方式是什么

公司债券的发行方式有三种，即面值发行，溢价发行，折价发行。假设其他条件不变，债券的票面利率高于同期银行存款利率时，可按超过债券票面价值的价格发行，称为溢价发行。溢价是企业以后各期多付利息而事先得到补偿；如果债券的票面利率低于同期银行存款利率，可按低于债券面值的价格发行，称为折价发行。折价是企业以后各期少付利息而预先给投资者补偿。如果债券的票面利率与同期银行存款利率相同，可按票面价格发行，称为面值发行。溢价或折价是发行债券企业在债券存续期内对利息费用的一种调整。

三、公开发行公司债券的程序

公开发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。自中国证监会核准发行之日起，发行人应当在12个月内完成首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕。公开发行公司债券的募集说明书自最后签署之日起6个月内有效。采用分期发行方式的，发行人应当在后续发行中及时披露更新后的债券募集说明书，并在每期发行完成后5个工作日内报中国证监会备案。