企业债券发行基本条件是什么思维导图

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企业债券发行基本条件是什么思维导图

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蓝胖子

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2023-02-13 20:52:10

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很多企业都会发行债券，想要发行债券首先需要符合基本的条件，不同的公司发行债券，要求也是不一样的，对于资产也是有要求的，那么企业债券发行基本条件是什么？下面树图网小编为大家详细介绍一下相关知识，欢迎阅读。

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思维导图大纲

企业债券发行基本条件是什么思维导图模板大纲

一、企业债券发行基本条件是什么

（一）净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元；

（二）累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十；

（三）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；

（四）筹集的资金投向符合；

（五）债券的利率不超过国务院限定的利率水平；

（六）国务院规定的其他条件。

二、公司债券发行程序

1、作出决议或决定。

股份有限公司、有限责任公司发行公司债券，由董事会制订方案，股东会作出决议；国有独资公司发行公司债券，应由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。

2、申请发行。

公司在作出发行公司债券的决议或者决定后，必须依照公司法规定的条件，向国务院授权的部门提交规定的申请文件，报请批准，所提交的申请文件，必须真实、准确、完整。向国务院授权的部门提交的申请文件包括：公司登记证明、公司章程。公司债券募集办法、资产评估报告和验资报告。

3、发行公司债券的批准。

国务院授权的部门依照法定条件负责批准公司债券的发行，该部门应当自受理公司债券发行申请文件之日起三个月内作出决定；不予审批的，应当作出说明。

4、公告募集办法。

发行公司债券申请经批准后，应当公告债券募集办法。

5、公司发行公司债券。

必须在债券上载明公司名称、债券票面金额、利率、偿还期限等事项，并由董事长签名，公司盖章。

6、公司债券存根簿。

公司发行公司债券应当置备公司债券存根簿。发行记名公司债券的。

三、公司债券发行比例是多少

１、公司债券是公司依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券。

２、证券法第十六条规定，公司累计债券余额不超过企业净资产（不包括少数股东权益）的40％，（股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产不低于人民币6000万元）。

３、公司发行债券筹集资金的投向符合国家产业政策和行业发展方向，所需相关手续齐全。用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的60％；用于收购产权（股权）的，比照该比例执行；用于调整债务结构的，不受该比例限制，但企业应提供银行同意以债还贷的证明；用于补充营运资金的，不超过发债总额的20％。