公司债券的发行必备条件思维导图

(1)股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元;

(2)累计债券余额不超过公司净资产的40%;

(3)最近3年平均可分配利润足以支付公司债券l年的利息;

(4)筹集的资金投向符合国家产业政策;

(5)债券利率不超过国务院限定的利率水平;

(6)国务院规定的其他条件。

发行公司债券筹集的资金，必须用于审批机关批准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。上市公司发行可转换为股票的公司债券时，除应具备上述发行公司债券的条件外，还应当符合《证券法》关于公开发行股票的条件，并报国务院证券监督管理机构批准。

(1)前一次发行的公司债券尚未募足的;

(2)对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，且仍处于继续状态的;

(3)违反《证券法》规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途的。