让监事会不再是纸老虎思维导图

我国的上市公司治理结构是由股东大会、董事会和监事会构成。股东大会是公司的权力机关，董事会是公司的执行机关，监事会作为监督机关而存在。目前，世界各国的公司治理结构的趋势是由“股东会中心主义”向“董事会中心主义”过渡，这种过渡必然会导致公司董事人员的权力日渐增大。如果没有监督机关，董事成员的权力极易被滥用，因此，世界各国的公司均面临着公司自治监督制度的改革问题。同样，我国《公司法》的实践也将面临相同的困境。

监事会无能的五大原因

我国上市公司治理结构普遍存在的问题是董事会的权力过大和控股股东滥用股东权力。在很多情况下，公司经营管理层根本不顾及也不担心监事会的监督，而监事会也从未真正意识到自己是个监督者。导致上述现象的原因主要有以下五种：

二是监事会和监事缺乏必要的独立性。首先，监事与公司的经营管理者大多来自同一单位，仍残存一种上下级关系，如职工监事、党委书记监事等。过多的监督不仅可能使其失去监事资格，还会使其在原单位的利益受到损害;其次，在实践中监事会成员的选任上往往依赖于董事，得不到董事支持的人员很难当选为监事;再次，监事会成员由于所代表的利益不同，存在冲突，致使监事会较难发挥其职能;最后，监事会在组织上缺乏应有的独立性。在绝大多数情况下，监事的任职均为兼职，无自己的常设办事机构，监事会的日常监督职能根本无法正常发挥。另外，监事会行使监察权所必须支付的费用，在实践中受制于经营管理人员，这也严重影响了监事行使职权的独立性。

三是监事会或监事职权不全。如监事会可以对董事、经理损害公司利益的行为请求纠正，也有召集临时股东大会的提议权，但有关人员拒不纠正，拒不召开怎么办?

四是监事会和经营管理层的信息不对称。在实际工作中，公司的经营信息掌握在董事会和经理人员手中，监事会完全依靠经营管理层提供的信息进行监督或根本得不到应有的信息而无法监督。另外，监事会成员的自身素质也影响其信息的获得，监事身份一般为股东、职工、党委成员，他们大多无经营管理的经验，也无法律、财务等知识，能力的欠缺会导致信息获得的欠缺。

五是监事会成员缺乏必要的激励和约束措施。我国上市公司普遍缺乏一种对监事业绩的评估体系，更没有一种对监事监督权的激励措施,因此，出现“监”与“不监”并无多大区别的现状。

在“双层制”的框架下完善

按照我国采用的大陆法系，公司接受了三权分立的理念，试图从法定权力的分配上来解决权力的制衡问题，并在《公司法》理念上对资本和劳力的地位同等视之，故设立了专门的监督机构。专门监督机构的设置，从理论上说，应该比英美的单层制下的监督要有力。而我国公司内部的监督不力，不在于监督机关设置的错误，是在于我们没严格依照专门监管机构的理念去界定其具体制度，也没严格去行使监督权。如果不改变这种现状和观念，再好的制度也不会起到其应有的作用。

英美《公司法》虽然不存在独立的内部监督机构，但公司经营管理层仍得到了有效的监督，其主要原因并不完全在于“独立董事”的存在，而是由于其完善而发达的外部监督机制。而我国在这方面极为欠缺，因此，有必要维持“双层制”下专门的内部监督机构。

根据以上分析，我个人认为，我国上市公司监督制度的改革思路应是在现有框架下的完善，即吸收独立董事制度的优点，增强监督机构的独立性和加强监督力度。

根据我国《公司法》的基本理论，并参考OECD《公司治理结构的原则》，在对上市公司自治监督制度进行具体改革时，应考虑以下基本的原则：一是改革建立以维护股东和公司利益的目标。股东是最终的所有者，上市公司存在的原因就是为了实现股东利益，因此，在监督中应体现股东的利益，并且保证所有股东都能得到平等的待遇。由于公司与股东利益并非始终一致，所以监督制度应能对这两者的利益冲突作出协调;二是监督制度应激励和约束并重，我们不能在重构监督制度时走向另一个极端，即从缺乏约束走向严格约束，使公司管理层无法适应市场的变化，最终影响股东和公司的利益。