企业改制重组工作流程思维导图

根据《公司法》的规定，设立股份有限公司应当报省级人民政府(副省级人民政府)或国务院有关部门审批，发起人应当向审批机关提出申请报告，取得审批机关关于设立股份有限公司的批文。

在全体发起人出资全部到位，并经验资机构进行验资，出具验资报告后，30日内召开股份公司创立大会，通过公司章程，选举董事会成员、监事会成员，审核股份公司设立费用，授权董事会办理股份公司工商注册登记事宜。

股份公司董事会应当于创立大会结束后30日内，向有关工商行政管理局报送文件，申请股份公司设立登记，并取得股份公司的《企业法人营业执照》，股份公司正式成立。

股份公司设立后，股份公司应当与券商(主承销商)签订《发行上市辅导协议》，辅导期为一年，自券商向省证券监督管理办公室报送备案材料，并经登记之日起计算，至省证券监督管理办公室出具监管报告之日结束。

律师应在券商的统一协调下参与辅导工作。

辅导工作的内容主要包括，对股份公司高层管理人员进行证券法规培训，督促股份公司建立规范的企业法人治理机构，督促股份公司按照财产独立、业务独立、人员独立、财务独立的原则进行规范运作，督促股份公司建立健全完善的财务制度，等等。

辅导工作必须接受中国证监会和省证券监督管理办公室的监督指导，辅导结束后，券商应当报送《辅导工作总结报告》，省证券监督管理办公室应当报送《辅导监管报告》。辅导合格的，可以向中国证监会申请发行股票。

按照中国证监会的要求制作发行申请文件，报中国证监会核准。

根据《股票发行审核委员会条例》和《股票发行核准程序》的规定，从2000年开始，股票发行上市由审批制改变为核准制，不再划分上市指标，够条件的公司均可通过主承销商向中国证监会报送股票发行上市申请。发行上市申请不再由中国证监会以行政审批方式决定，而是由“发行审核委员会”审核。中国证监会将收到的文件进行初审(申请文件的合格性审查)后，提交“发行审核委员会”审核，“发行审核委员会”进行实质性审查，提出审核意见。“发行审核委员会”由80名成员组成，包括有关部门的代表、专家、教授、证券业代表，以不记名方式进行表决，获得三分之二以上同意票的，即获得通过。依据“发行审核委员会”的结论性意见，中国证监会制发核准发行股票的文件。不予核准的，说明不予核准的理由。审批制与核准制相比，在核准制下，公司的盈利能力成为发行上市的主要因素，政府关系退居次要因素。

股票发行申请经中国证监会核准后，主承销商应当刊登发行公告，通过上海或深圳证券交易所，面向全社会的法人和自然人发行股票，通过证券交易所的申购账户回收股票发行价格。股票发行后，股份公司应当向证券交易所申请新股上市交易，由证券交易所安排新股挂牌交易的具体日期。