国资委《关于进一步规范国有企业改制工作的实施意见》答记者问思维导图

答：2003年《意见》下发后，各地区、各有关部门和广大国有企业加强组织领导，认真贯彻落实，进一步明确了改制的指导思想，制定了一系列贯彻实施的制度规定和政策措施，狠抓改制程序尤其是产权转让进场交易的贯彻执行，广泛开展了监督检查，及时制止和纠正了一些不规范的做法，查处了一批违法违纪案件，规范国有企业改制工作取得了重大进展。但是，我们在实际工作中包括国资委组织的检查中发现，国有企业改制还存在一些问题，如改制方案不完善，审批不严格;清产核资、财务审计、资产评估和产权转让不规范;对维护职工合法权益重视不够等。其主要原因，一方面是有的地区贯彻落实《意见》不到位，另一方面是现有政策、规定有待进一步完善、细化。在这种情况下，为进一步规范推进企业改制，防止国有资产流失，切实维护职工合法权益，我们制订了《实施意见》。《实施意见》主要着眼于三个方面：一是针对改制中存在的主要问题，从制度上堵塞漏洞，进一步防止改制过程中国有资产流失;二是细化《意见》的有关规定，增强可操作性，促进改制程序进一步规范，维护职工合法权益;三是增强规范改制的全面性、完整性，在《意见》的基础上新增加了规范企业管理层持有股权等内容。

答：《实施意见》中这样的规定主要集中在财务审计、资产评估和资产处置等环节：

三是关于探矿权、采矿权的处置问题。随着经济快速发展，资源性企业改制对投资者的吸引力越来越大，但这方面的问题也比较多。针对存在的问题，《实施意见》规定，企业改制凡涉及探矿权、采矿权的，必须明确其处置方式，且不得单独转让。进入企业改制资产范围的探矿权、采矿权同土地使用权一样必须评估作价，没有进入的必须有偿使用。

答：企业改制维护职工合法权益包括维护广大职工的知情权、参与权，是“三个代表”重要思想的具体体现，是全面贯彻落实科学发展观、构建社会主义和谐社会的根本要求，对于国有企业改制健康、有序进行，保持社会稳定，意义重大。《实施意见》在落实职工知情权、参与权方面，作出了一系列规定。如企业改制方案必须提交企业职工代表大会或职工大会审议;职工安置方案需经企业职工代表大会或职工大会审议通过后方可实施改制;改制企业要向广大职工群众讲清楚国家关于国有企业改革的方针政策和改制的规定，讲清楚改制的必要性、紧迫性以及企业的发展思路;在改制方案制订过程中要充分听取职工群众意见，深入细致地做好思想工作，争取广大职工群众对改制的理解和支持;要及时向广大职工群众公布改制方案和职工安置方案以及企业主要财务指标的审计、评估结果，等等。

答：是的，《意见》对企业管理层受让本企业国有产权作过规定，2005年4月，国资委、财政部共同发布的《企业国有产权向管理层转让暂行规定》明确规定，大型国有及国有控股企业及其投资的重要企业的国有产权不向管理层转让。这次《实施意见》规范的不是向管理层转让国有存量资产，而是企业增资扩股时管理层持有企业股权。我们注意到，管理层持有企业非控股股权的激励与约束作用，在国外一些大企业中得到了验证，是一些市场经济国家激励与约束企业管理层的重要制度，从我国一些国有大企业的实践看，效果也不错。我们认为，只要严格控制、规范操作，国有及国有控股大企业管理层通过增资扩股方式持有本企业少量股权，一般不会导致内部人控制和国有资产流失，可能有利于促进对其激励与约束机制的建立。为此，《实施意见》明确国有及国有控股大型企业改制，管理层可以通过增资扩股持有本企业股权，但必须严格控制。

答：主要有以下几个方面：一是持股的管理层成员需具备通过公开招聘、企业内部竞争上岗等方式竞聘上岗或是对企业发展作出重大贡献的条件;二是这种行为必须经国有资产监管机构批准且包括各成员在内的管理层持股总量不得达到控股或相对控股数量;三是管理层增资扩股的操作过程必须规范，管理层不得参与制订改制方案、确定国有产权折股价、选择中介机构以及清产核资、财务审计、离任审计、资产评估中的重大事项;四是管理层持股必须提供资金来源合法的相关证明，必须执行《贷款通则》的有关规定，不得向国有及国有控股企业借款，不得以国有产权或资产作为标的物通过抵押、质押、贴现等方式筹集资金，也不得采取信托或委托等方式间接持有企业股权;五是管理层成员存在对企业经营业绩下降负有直接责任等五种情况的，该成员不得持有企业股权。应该说这些规定是非常严格的。

另一方面是明确改制具体事项的责任主体及其监管责任。如对于交由国有产权持有单位处理的计提减值准备的资产和已核销的各项资产损失，《实施意见》规定该国有产权持有单位为责任主体，由其采取清理追缴等监管措施，最大限度地减少损失;对于需由参与改制的非国有投资者落实的事项，如支付受让国有产权的价款、履行在职工劳动关系方面的承诺等，《实施意见》规定进行监督检查、确保落实到位的责任主体是国有产权持有单位。

答：《意见》出台后，国资委、财政部又发布了《企业国有产权转让管理暂行办法》等。《实施意见》发布后，规范改制的制度框架已经建立，主要规定大部分都已明确，今后在这方面的工作，主要是根据实际情况对这些规定进行修订，并就某些环节、问题陆续进行规范，出台单项文件。因此，就截止目前出台的规范改制的规定看，应该说，基本能够适应实际工作的需要，只要严格贯彻执行这些规定，就能比较有效地防止国有资产流失，维护职工合法权益。需要强调的是，规范改制的目的是积极推进改制。党的十六届五中全会指出：“加大国有经济布局和结构调整力度，进一步推动国有资本向关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域集中，增强国有经济控制力，发挥主导作用。”我们相信，在党中央精神的指引下，在国务院的领导下，在地方各级人民政府及其国有资产监管机构和广大国有企业的共同努力下，未来国有企业改制工作将会更加健康、有序、规范地发展。