公司证券上市与交易要注意什么思维导图

１．关于股份有限公司的设立方式

根据中国证监会2006年5月17日发布的《首次公开发行股票并上市管理办法》（证监会令【2006】32号文）明确企业改制的核心精神是提倡整体改制，即要求企业在上市前３年应该有同一资产、同一实际控制人、同一业务和同一管理层，又据《拟发行上市公司改制重组指导意见》，规定“由持续经营企业变更形成拟发行上市公司的，应采取整体重组的方式，不得进行任何资产和业务的剥离。”因此企业多采取变更设立和吸收合并的方式设立股份有限公司，在设立过程中务必注意政策、规范的调整，以避免产生新的“历史遗留问题”。

２．关于企业改制上市过程中的资产重组

在《拟发行上市公司改制重组指导意见》中，对变更设立股份有限公司的企业，明确规定不得进行任何资产和业务的剥离。但是，对于已设立为股份公司的企业，考虑到企业改制上市后的实际需要，允许进行重大资产（含股权）置换、收购（包括合并）或出售、增减资本。但是这些行为导致拟发行上市公司控股股东变更，或1／3以上管理层发生变化的，应自变化之日起至少独立运行一个完整的会计年度，方可提出上市申请。

３．企业信用

市场经济是契约经济，更是信用经济。企业信用是一种重要的资本和资产，目前全国各地已建立基本的企业信用查询平台，企业如有未按时参加年检、因违法经营受到工商行政处罚等，将会进入企业信用“黑名单”，严重影响到企业上市工作的顺利开展。

（一）增强主动服务意识，了解上市后备企业需求。工商行政管理机关作为企业经济户口的建立和管理部门，可以主动与上市后备企业取得联系，了解企业的需求，由主要职能部门牵头，立足职能，着眼于企业需求，发挥应有的作用。

（二）在弄清企业历史沿革的问题方面提供服务。

（三）在规划公司改制方案、企业重组、兼并的业务中，对其合理性及设立程序的合法性方面提供咨询服务。

（四）在上市企业的商标管理，特别是创建“驰名商标”起到指导及推手作用。根据《商标法》第２条的规定，国家工商行政管理部门商标局主管全国商标注册和管理的工作。商标，尤其是“驰名商标”，是企业一笔重要的无形资产，代表着商标所有人生产或经营的质量信誉和企业信誉、形象，能够有效提高企业的市场竞争力，抢占市场占有率。

（五）立足工商职能，为上市后备企业解决融资难题发挥作用。充分发挥动产抵押登记职能作用；用好债转股、股权出资、出质等登记方法，通过进一步规范股权出质登记，支持企业有效利用股权解决融资问题。

[1]《中华人民共和国商标法》 第二条

[2]《首次公开发行股票并上市管理办法》