城市信用合作社资产负债比例管理暂行办法思维导图

第二条 实行资产负债比例管理的基本要求是要保持资产负债质量的优化和结构的合理，防止超负荷经营，实现信贷资产安全性、流动性和盈利性的协调一致。

第三条 信用社的业务经营范围按中国人民银行规定执行。

第二章 比例管理指标第四条 信用社资产负债比例管理主要指标：一、资本充足率 资本总额占经过调整后的资产总额的比例不得低于8％，其中核心资本不得低于资本总额的50％。如出现附属资本大于核心资本，大于部分不计入资本总额。二、存贷款比例 各项贷款余额不得超过各项存款余额的70％。三、贷款投向比例 城市信用社对集体企业、个体工商户和实行承包租赁的小型国有企业的贷款余额占各项贷款余额的比例不低于70％。四、中长期贷款比例 一年期以上贷款余额不得超过各项贷款余额的30％。五、资产流动性比例 各项流动性资产与各项流动性负债的比例不低于25％。六、备付金比例 存放中央银行款项(不含法定准备金存款)、存放银行机构款项和库存现金之和占各项存款余额的比例不低于5％。七、单户贷款比例 1.对单户企业的贷款余额不得超过信用社资本总额的50％；资本总额超过500万元，超过部分比例不得超过30％。2.对单户个体工商户或居民个人的贷款余额不得超过资本总额的10％。八、逾期和催收贷款比例 逾期贷款余额占各项贷款余额的比例不得超过15％；其中，催收贷款余额占各项贷款余额的比例不得超过5％。九、拆入资金比例 拆入资金余额不得超过各项存款余额的4％。十、经营收益率 年利润总额与资产总额的比例不低于1％，与资本总额的比例不低于15％。

第三章 监督管理第五条 资产负债比例管理的监管机关为中国人民银行。有条件的地方，人民银行可授权信用社联社对基层信用社行使监管职能。

第六条 建立统计分析制度。根据资产负债比例管理的需要，建立统计报表和统计分析报送制度。设置资产负债比例管理指标分析表(见附二)，监测资产负债比例管理的各项主要指标执行情况。信用社应按月上报。

第七条 信用社资产负债比例管理以基层信用社为基本考核单位。各信用社应成立由主任、计划、信贷、财会等部门负责人参加的资产负债比例管理小组，按月分析考核资产负债比例管理各项指标的执行情况，并如实向当地人民银行报告。

第八条 各地人民银行要按本办法的规定，加强对辖区内信用社资产负债比例管理执行情况的检查、监督和指导，并按月向上级行报送本辖区资产负债比例管理指标分析汇总表。

第四章 罚 则第九条 对达不到本办法第二章第四条第一款(资本充足率)要求的，按以下情况分别处理：1.对1993年底资本充足率达不到要求的，通过逐步增加资本总额和调整资产结构，限于1995年底之前达到要求；2.1993年末未达到要求，但从1994年1月1日以后资本充足率仍在降低或到1995年底之前达不到规定标准的，按资产超出部分金额处以日万分之一的罚款，并不得增加新贷款；3.1993末已达到要求，以后又出现资本不足的，按资产超出部分金额处以日万分之一的罚款，同时不得增加新贷款。

第十条 对违反本办法第二章第四条第二款(存贷款比例)要求的，停止增加新贷款，并按超比例金额处以日万分之五(含万分之五以下的罚款。在本办法下发前已经超比例的，除停止增加新贷款外，并限在办法下发四个月以内压回到比例之内，到期不能压回的，按超比例处罚。

第十一条 对违反本办法第二章第四条第三款(贷款投向比例)、第四款(中长期贷款比例)要求的，按超过规定比例部分金额处以日万分之一的罚款。对本办法下发前已超比例的，按第十条的压回期限处理。

第十二条 对不符合本办法第二章第四条第五款(资产流动性比例)、第六款(备付金比例)、第十款(经营收益率)要求的，人民银行予以劝告，限期调整。

第十三条 对本办法下发后违反本办法第二章第四条第七款(单户贷款比例)要求的，按违规金额处以日万分之一的罚款。

第十四条 对达不到本办法第二章第四条第八款(逾期和催收贷款比例)要求的，限在1995年底之前达到。从1996年1月1日开始按超比例金额处以日万分之一的罚款。

第十五条 对违反本办法第二章第四条第九款(拆入资金比例)要求的，按违规金额处以日万分之五(含万分之五)以下的罚款。

第十六条 对一年内三次超过存贷款比例扩张贷款的，除按第十条从重处罚以外，可改为实行贷款限额管理。对不按期如实报送资产负债比例管理统计报表和分析材料的，应给予通报批评，必要时调减存贷款比例。

第十八条 人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列市分行可在不违反本办法规定的前提下，制定实施细则，适当增加考核指标。实施细则应报总行备案。

第十九条 以往规定与本办法不符合的，以本办法为准。第二十条 本办法由中国人民银行总行制定、修改和解释。

第二十一条 本办法自公布之日起执行。

附：城市信用合作社资产负债比例管理指标计算公式一、资本充足率：总额(核心资本＋附属资本)期末余额调整后资产期末余额二、存贷款比例：贷款期末余额存款期末余额三、贷款投向比例：体企业、个体工商户和实行承包租赁的小型国有企业贷款期末余额100％≥70％各项贷款期末余额四、中长期贷款比例：期贷款期末余额项贷款期末余额五、资产流动性比例：性资产期末余额性负债期末余额六、备付金比例：放中央银行款项＋存放银行机构款项＋库存现金)期末余额％≥5％各项存款期末余额七、单户贷款比例：对同一企业贷款期末余额资本总额期末余额对同一个体工商户或居民个人贷款期末余额资本总额期末余额七、逾期和催收贷款比例：1.逾期贷款比例：贷款期末余额贷款期末余额2.催收贷款比例：贷款期末余额贷款期末余额九、拆入资金比例：资金期末余额存款期末余额

附：城市信用合作社资产负债比例管理指标分析表(略)