债权债务清理审计工作思维导图
核心内容：债权债务清理审计工作需要提交资料，这些资料包括哪些呢？下面由树图网债权债务小编为您详细介绍，希望对您有帮助。
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思维导图大纲
债权债务清理审计工作思维导图模板大纲
债权债务审计所需资料
一、资产类
(一)货币资金
1、截止期末的现金盘点表或现金结算单复印件
2、截止期末的银行对帐单(含未达帐项调节表)或银行询证函
(二)应收帐款、其他应收款、预付帐款
1、截止期末的各明细帐清单
2、截止期末的余额询证函;
3、如不能函证的，复印与会计报表时间接近的所发生的往来记帐凭证、票据(大额部分)
(三)应收票据
1、截止期末的原始记帐凭证、商业承对汇票复印件
(四)存 货
1、截止期末的存货明细清单
2、截止期末的存货盘点表(财务负责人、保管应在盘点表签字)
3、复印大额部分与会计报表时间接近的记帐凭证、票据
(五)待摊费用、待处理流动资产、递延资产
1、截止期末的明细帐;
2、截止期末的原始记帐凭证
3、截止期末的有关待处理项目的处理文件
(六)短期投资
1、截止期末的债劵、股票明细清单
2、相关的投资协议或被投资方的情况及财务报表等;
(七)固定资产
1、截止期末的固定资产-建筑物、机器设备等明细清单
2、《房屋所有权证》复印件
3、自建的建筑物未办产权证，应提供产权的证明资料或情况说明
4、外购房产未办产权证，应提供购买协议及付款凭据
5、固定资产中有汽车的，应提供汽车行驶证复印件，如行使证登记人不是公司，就应提供汽车产权的情况说明
5、购买固定资产如机器设备等的记帐凭证、购买发票复印件
(八)无形资产
1、截止期末的余额明细
2、有土地使用权的需提供土地使用证及其他产权证明资料
3、如是其他无形资产，须提供相关的许可证复印件，还有发生的记帐凭证、付款凭据复印件
二、负 债
(一)短期借款、长期借款、长期应付款
1、截止期末的明细清单
2、与借款有关的借款合同、协议书
3、发生借款的原始记帐凭证及附件
(二)应付帐款、其他应付款、预收帐款
1、截止期末的各明细帐清单
2、截止期末的余额询证函;
3、如不能函证的，复印与会计报表时间接近的所发生的往来记帐凭证、票据(大额部分)
(三)应付工资、应付福利费、应交税金、其他应交款、预提费用
1、截止期末的各明细帐清单
2、复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页
三、所有者权益
(一)实收资本
1、截止期末的明细帐
2、公司成立的验资报告复印件
3、复印原始记帐凭证及收款单据
二)资本公积、盈余公积、未分配利润
1、截止期末的明细余额
2、复印原始的记帐凭据
四、利润表
(一)主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加
1、统计每月的明细帐
2、复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页
(二)经营费用、管理费用、财务费用
1、截止期末的费用明细清单
2、复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页
(三)营业外收入、营业外支出、所得税
1、截止期末的明细
2、复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页
五、其他资料
1、营业执照、组织机构代码复印件
2、如上年度已审计，应提供审计报告
3、与此次审计程序相关的资料
以上所提供的资料委托单位应全部加盖单位公章，需法定代表人签字的要加盖法人私章。
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