现金支票管理办法思维导图

第一章 总 则

第一条现金、支票管理，规范现金、支票结算行为，保证公司现金、支票的安全和完整，根据中国人民银行《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》，以及《中华人民共和国票据法》，结合本公司实际情况，特制定本办法。

第二条本办法所称支票指日常业务结算中使用的现金支票和转帐支票，其中：现金支票一律为记名式，只能用于支取现金，不可用于转账;转账支票只能用于转账。

第三条 本办法所称现金包括日常业务收到但尚未存入银行的现金以及备用金。

第四条 本办法适用于XXX总部及所属项目部或分公司，XXX所属全资及控股子公司可参照本办法，制定本单位的现金、支票管理办法。

第二章 现金管理

第五条XXX现金结算上限为1,000元(不含)，且日常结算应尽量采取转账方式或使用商务理财卡，原则上不直接使用现金;超过现金限额的支出，应当通过银行存款账户进行转账结算，确需全额支付现金的，当事人须填写《借用备用金申请单》，并按照公司《财务收支管理规定》的审批程序办理借款手续。

第六条 XXX现金支出由出纳人员负责，现金开支仅限于以下范围：

第七条 现金支出审批流程须按照XXX《财务收支管理规定》执行。

第八条严禁以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，严禁擅自挪用现金;现金支付可从库存限额中支付，或者通过开户银行提款支付，禁止从现金收入中直接坐支;不得代私人保管现金。

第九条 出纳人员从银行提取现金，应当填写《提取现金申请表》，并写明用途和金额，由计划财务部经理审核、财务总监批准后提取。

第十条 对每笔直接支取现金5,000元以上的业务，应提前两个工作日通知计划财务部，以便计划财务部提前做好准备。

第十一条 XXX现金收款由出纳人员负责，收款要当面点清，收、交款人要在收据上签字，领款人在凭证上签字，责任清楚，保证安全。

第十二条公司的一切现金收支都必须具有合法的原始凭证，收支单据办理完毕后，出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

第十三条建立健全《现金日记账》，现金收支业务必须根据审批无误的收支凭单、按照业务发生顺序逐笔序时登记;出纳人员须在每日终了，结出现金日记账的账面余额，并与实际库存现金相核对，做到日清月结、账款相符;月度终了时，库存现金余额、《现金日记账》余额必须与现金总账科目余额核对相符。

第三章 支票管理

第十四条 XXX领用支票起点为100元，低于结算起点的业务或交易使用商务理财卡或现金结算，领用支票的步骤为：

第十五条 严格公司支票结算制度：

第十六条业务人员收取的支票应及时送交计划财务部，对于收到的支票，出纳人员应在收到当日在支票背面背书并盖章后送存银行，根据银行盖章退回的进账单第一联和有关原始凭证编制收款凭证。

第十七条 收到客户开具的银行支票时，应认真审查以下事项：

上述内容若有不符或支票残破，不能收取。

第十八条收到客户交来的空额(空白)支票，收票人首先检查支票上有无交换号码和签发单位的印鉴，当面填齐结算金额及用途，留下客户单位电话及经办人姓名和身份证号码;对预留密码的支票，应由客户将密码填写清楚。

第四章 现金、支票的保管

第十九条 现金的保管：

第二十条 支票的保管：

第五章 现金、支票盘点

第二十一条公司须于每周五下午及每月终了对库存现金进行对帐盘查，其他时间进行抽查，盘点须有出纳人员、盘点人、监盘人同时在场，盘点库存现金的步骤是：

第二十二条 若有未提现支票、未作报销的原始凭证等，应在《库存现金盘点表》中注明或做出必要的调整。

第二十三条 公司须按月对支票的购领、使用、作废、遗失、库存情况进行盘点，盘点须有出纳人员、盘点人、监盘人同时在场。

第二十四条盘点人员根据上月盘点结果、购领登记、《支票领用簿》和《作废支票登记簿》编制《支票盘点表》，将盘点结果与库存数量进行核对，由出纳人员，盘点人，监盘人签字确认并存档备查。如有差异，须向财务负责人汇报，查明原因并做出处理。

第二十五条 公司须加强与开户银行支票购领与使用情况的核对，定期从开户银行取得账户支票的购领与使用情况记录与公司支票使用情况进行核对，确保一致。

第六章 附 则

第二十六条 本办法由XXX计划财务部负责解释和修订。

第二十七条 本办法自发布之日起执行。

(1)付款单位的账号和开户银行；收款单位的名称

(2)款项金额

(3)款项用途

(4)签发日期

(5)付款单位签章

(6)背书及背书日期

在银行开立基本存款账户或临时存款账户的客户，需要支用工资、差旅费、备用金等均可以使用现金支票，向开户银行提取现金。

在银行开立可以使用现金收付存款账户的单位和个人，对符合《银行账户管理办法》和《现金管理条例》规定的各种款项，均可以使用现金支票，委托开户银行支付现金。现金支票只能用于支取现金。现金支票只能在出票人开户银行支取现金。现金支票是一种最基本的支付结算业务品种。

[1]《中国人民银行关于印发《支付结算办法》的通知》

[2]《现金管理暂行条例》

[3]《银行账户管理办法》

[4]《中华人民共和国票据法》 第二条

[5]《中华人民共和国票据法》 第三条

[6]《中华人民共和国票据法》 第四条

[7]《中华人民共和国票据法》 第五条