外贸陷阱存在的面面观思维导图

欺诈风险高发的“陷阱”——代理“陷阱”

在业务经营中，代理方式是目前欺诈风险“高发领域”，许多借权经营、挂靠经营，都是用代理方式来获得外经贸企业的合法认可。其表现形式是:

在代理进口中，委托人利用代理进口合同骗取信用证顶下货物；在即期信用证中，骗取开证行付款，或在远期信用证中，承兑汇票后进行贴现。

在代理出口中，委托人与外商相互串通，在信用证中设置软条款，骗取外经贸企业信用证顶下打包贷款。在代理进料加工复出口中，委托人与外商以委托出口为诱饵，骗取外贸公司申领进料加工登记手册等。

在上述业务中，外贸公司因不能全程跟踪，对外商与委托人串通一气也全然不知。而在案发后，受处罚的却是有进出口经营权的外贸公司。

最让人心动的“陷阱”——高利“陷阱”

在许多业务信息源的传播中，最诱人的当然是取得丰厚的经济效益，不论是来自哪个方面，设陷者总是将利润提得很高，同时又提出一些看似十分合理的要求和一些可以让步的条件，让你一步一步进人设置的陷阱。比如:①在出口业务上，称每美元可赚2～3元人民币；②在进口业务中称每美元可赚5～6元人民币；③在出口退税上，称退税全给外贸公司；④在代理进出口上往往以高达3%～5%左右的代理费作筹码。外贸公司在急功近利思想驱动下，无论怎样也不愿舍弃这笔难得的生意，放松了警惕性。

最传统的“陷阱”——好处“陷阱”

一些推销商和中间人在外贸公司确定做该项业务前，为尽快达到成交和掌握主动权的目的，往往对其业务人员许以好处作为诱饵，这些“好处”包括给百分之多少的回扣，或许诺另外的酬劳和待遇等，当这些承诺得到外贸公司业务人员的同意后，“业务”即告成交。一旦你掉入这种“好处”陷阱之后，在美丽的诺言后面隐藏的是另一场“恶梦”。

最常见的“陷阱”——合同“陷阱”

设陷者往往利用合同并以“法律”的招牌来引诱对方上当，常用的伎俩包括：

最无奈的“陷阱”——信用证的“软条款”

常见软条款有以下几种类型:①暂不生效信用证，待进口许可证签发后通知生效或待货样经开证人确认后再通知信用证生效;②船公司、船名、目的港、起运港或验货人、装船日期须待开证人通知或征得开证人同意，开证行将以修改书的形式另行通知：③货到目的地港后通过进口商检验后才履行付款责任；④指定受益人必须提交国外检验机构出具的检验证书或由申请人指定代表出具的证书等等，此类欺诈常发生于CFR/CIF合同。

最难防范的“陷阱”——单证“陷阱”

目前，在进出口贸易的各个环节中，单证是经营过程中的主要依据和凭据，正是这种特性，让设陷者挖空心思，大做文章。

在外贸实践中，设陷人一般在下列单据中制假较多：一是出口报关单；二是外汇水单；三是合同；四是汇票、本票；五是提单。还有的伪造全套单据与信用证要求相符，使银行因表面上单证相符无条件付款，从而达到欺诈目的，这是一种出现机率较高的欺诈方式。根据《UCP500》规定，受益人要提交商业发票、汇票、运输单据（包括海运提单、铁路运输提单、航空运单、承运货物的收据）等，其中，海运提单是最主要的单据，还有我国进出口管理中的报关单、外汇水单、核销单等，均是重要单据。诈骗者伪造内容，设定假公司开具假单证，有的甚至通过剪接，涂改伪造信用证等。

外贸公司不能识别往往受骗上当，掉入单证“陷阱”，后悔莫及。

最不易让人识破的“陷阱”——运输“陷阱”

因为海洋运输和多式联运环节多、周期长、手续繁杂，所以设陷者大多以中国进口大宗原材料或大宗国内急需商品为名，勾结信誉不好的小船东或运输代理商伪造运输提单骗取国内货款，而后逃之夭夭。

还有的设陷人通过倒签提单和预借提单欺诈、租船合同欺诈、转航欺诈、船东滥用免责条款欺诈、海上保险欺诈等。这些欺诈的共同特点是具有国际性、复杂性和敏感性。由于运输环节多，涉及到复杂的法律和专业技术知识，有的公司不请教律师就武断决策，或轻信一些信誉不好的运输代理商，往往受骗上当。

最防不胜防的“陷阱”——结算“陷阱”

在出口方面:现在许多不法商人往往打着市场行情不好，需要时间推销等幌子，并采用改证手法来拖延结算时间，如L/C出了几批货后改D/P、D/A，而一旦出口方接受了D/P、D/A远期付款方式或寄售方式后，虽然对方声称自愿支付延期利息，实质上不法商人等待货物到港后，若市场不好，即申请拒付。

还有的称可开立信用证，但迟迟不开出，后几经外贸公司催促，才告知“证已开出，可先发货，此时船期临近，待收到信用证后又发现多处条款不符，只好改汇付(汇付仅属商业信用)，此时设陷者收回未寄出的正本汇票，给外贸公司造成钱、货两空的损失。

在进口方面：对方则提出要外贸公司开证，以假进口来进行骗汇。

最难识别的“陷阱”——退税“陷阱”

在进出口业务中，退税已是设陷的高发环节，设陷者往往抓住退税率较高的出口商品，以不要退税款为诱饵，蒙蔽外贸公司，使不少外贸公司上当。有的提出退税要快或只要一半税款，并要求外贸公司先垫付税款，同时表示单据齐全没有问题。因为诈骗人一般能提供增值税发票（但是虚开的，手法使人难以识别）、缴款书等，所以使得外贸公司在心理上降低了防范意识。当然退税陷阱由设陷人设置有配套的机构，如专门的“销售公司”、专门的“提供增值税发票的机构”、专门的“人员”，并联成一片，一环套一环，使人难以识别。