纳税是每一个公民的义务,除了公民要进行纳税之外,营业单位企业都是要进行纳税的。所以说,开办一家企业,一家公司,我们首先要明确的是我们应该上交哪些税。那么,公司每年都要缴纳哪些税呢?下面就由树图网小编为您详细介绍一下。
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公司每年都要缴纳哪些税思维导图模板大纲
(一)流转税
主要包括增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加等。流转税是按企业的营业收入的百分比计征。
销售货物计征增值税,税率包括两种,一种是一般纳税人按增值额的17%计征;另一种是小规模纳税人,按销售收入的3%计征。
提供营业税劳务取得的收入计征营业税,税率为收入额的5%.营业税劳务包括交通运输、建筑、文化体育、娱乐、服务等。
根据实际缴纳的增值税或营业税的7%缴纳城市维护建设税,3%缴纳教育费附加。
(二)所得税
包括企业所得税和个人所得税。
企业所得税一般按应纳税所得额的25%计征,根据企业具体情况,还可能有15%或20%的税率。应纳税所得额是以公司利润为基础,进行必要的纳税调整而得出的。
公司投资于其他公司而分回的利润,一般不再纳税。公司的利润分配给个人股东时,个人要按20%的比例缴纳个人所得税。
(三)其他税种
包括消费税、资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税、车船税、土地增值税、车辆购置税、契税和耕地占用税等,一般企业不涉及,即使涉及,其计征金额很小,对企业影响也很小。
1、罚款。
(1)公司没有按时申报纳税的,可以罚款。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条明确,纳税人没有按时申报纳税的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,可以处二千元以上一万元以下的罚款。
(2)公司没有按时缴纳税款的,也可以罚款。该法六十八条明确,纳税人、扣缴义务人在规定期限内不缴或者少缴应纳或者应解缴的税款,经税务机关责令限期缴纳,逾期仍未缴纳的,税务机关除依法采取强制执行措施追缴其不缴或者少缴的税款外,可以处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。
2、没收违法财物和违法所得。这是行政处罚法常见的一种行政处罚方式,一般在税收处罚中较为少用,更多的体现为税收机关就未交或少交的税款加收滞纳金。
3、停止出口退税权。事实上,当公司没有按时缴纳税款的,税务税务机关是有权根据实际情况,限制或免除已给予公司的税收优惠政策的,如不予退税、少退税、限制退税等。
1、没有按照税务局规定的时限纳税申报公司,情节不抄严重的,除了补缴每个月的税款以外,税务机关将对企业处于每月200元以上的罚款,如果超出的时间更长的,将还会加收滞纳金;对于情节严重的,税务机关将根据情节严重的程度,出于相应的更高金额的罚款;
2、如果连续3个月不到税务登记机关纳税申报的,税务登记机关将对该企业的税务登记证给于注销的处理。当税务登记证被税务局注销之后将不可能再被恢复,也就是说,企业的所有证照都会因为税务登记证的注销而相继作废。
3、税务登记证的注销而未取得税袭务登记机关的同意注销通知书,那么,即使向各个发证机关申请注销,公司的其他所有证件都不能申请注销而相继作废。
4、公司所有股东的身份知证信息将被相关登记机关收录,进入黑名单。对以后的贷款、在次投资创业、出国等都将受到影响。
5、税收征收管理法规定:纳税人未按规道定期限缴纳税款的,扣缴义务人未按规定期限解缴税款的,税务机关除责令限期缴纳外,从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
6、税务机关罚款未交,要看具体案情; 税务机关可能会移送公安立案,构成犯罪的,要承担刑事责任。
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