企业税收筹划如何合理节税思维导图

税收筹划是指企业在税法规定许可的范围内，以追求效益最大化为目的，通过对企业生产经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能地节约税款，以获得最大的税收利益，又称为纳税筹划、税务筹划等。它本质上是企业为实现收益最大化对涉及税收的经济事项进行安排，是企业独立自主权利的体现，也是企业对社会赋予其权利的具体运用。随着市场经济体制的日趋完善，税收筹划必将成为企业生产经营过程中不可缺少的重要组成部分。

税收筹划与偷税的区别

税收筹划与偷税是两个完全不同的概念。《税收征收管理法》明确规定：“纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。”因此，不论是站在纳税人的立场上，还是站在立法者的立场上，准确地判断“税收筹划”与“偷税”都是很有必要的。企业进行税收筹划的结果与偷税一样，在客观上会减少国家的税收收入，但不属于违法行为。二者的区别主要有：①偷税是指企业在纳税义务已经发生的情况下通过种种不正当手段少缴或漏缴税款，而税收筹划是指企业在纳税义务发生前，通过事先的设计和安排而规避部分纳税义务；②偷税直接违反税法，而税收筹划是在税法允许的前提下选择利用税法的有关规定，并不违反税法；③偷税行为往往要借助于犯罪手段，如做假账、伪造凭证等，而税收筹划是一种合法的行为。

税收筹划的方法

税收筹划的方法可分为两类：财务管理式筹划和会计处理式筹划。所谓财务管理式筹划是指企业采用财务杠杆手段对其经济活动进行财务管理技术的税收筹划，主要表现在管理方面；而会计处理式筹划是指企业通过会计方式对其具体经营活动涉及的会计事项进行多少的计量和大小的确认来实现税收筹划，主要表现在“计量和确认”。具体可分为企业设立、分立、兼并和清算的税收筹划方法；企业筹资和投资的税收筹划方法；价格转让税收筹划方法；存货计价税收筹划方法；费用分摊税收筹划方法；企业购货税收筹划方法等。

税收筹划的现实意义

企业进行税收筹划具有十分重要的现实意义：

会计在线的税收筹划服务

会计在线拥有一批经验丰富的税收、会计、法律专家和资深的注册会计师、税务师、经济师及多年从事财税工作的专业人员，为中小企业提供财务咨询、代理记账、纳税申报、税收筹划等部分或者全部的财务外包服务，客户涉及制造、金融、零售、工程、外贸、投资、商业等诸多行业；企业类型有个人独资企业、有限公司、外商投资企业、中外合资企业、外资驻华机构等，外资背景客户占25％以上。

经过多年的积累，会计在线对中小企业在财务、会计、税务方面的需求有了越来越深的认识和把握，会计在线精于处理多种财税疑难问题，擅长跟税务部门保持良好的沟通，在注重控制客户税务风险的基础上，充分利用各项财政、税收优惠政策帮助企业在事前做出整体安排，达到税负最小化的目标。