所得税税收筹划是怎样思维导图

1、个人税收筹划

2、公司税收筹划

无论是个人税收筹划还是公司税收筹划，都包括纳税人三个水平层次的总体税负最小化：

除了纳税负担最小化外，利用延期纳税，也是税收筹划的另一个任务。它有利于资金周转，节省利息的支出，以及由于通货膨胀的影响使延期以后缴纳的税款币值下降，使公司可以在以后几年内调整利润和亏损。

（一）单位因为工作需要承担个人办公通讯费用的，员工可采取实报实销的方式来进行筹划，根据相关政策规定，员工每个人每月的限额是不超过300元，所以，企业员工可以凭借合法凭证来进行报销，以使得300元所得不会被计入个人当月工资收入来征收个人所得税。

（二）差旅费补贴。一般情况下，差旅费补贴标准为200元/月、用餐补助为200元/月，不计入工资薪金也不征收个人所得税，但是超过部分要征收。所以，员工进行个人税收筹划，也可以通过此种方式来进行。

（三）高额工资分几次支取。这样员工缴纳的个人所得税要比一次性领取少很多。

（四）从企业的角度来说，如果想要帮助员工节省个人所得税，那么也可以采取降低工资、提高福利的方法来进行。即可以通过为员工提高养老保险、公积金福利等方式或为员工提供宿舍等办法来开展，这样也可以帮助职工大幅度节税。不过，需要注意的是，采用此种方式为员工进行个税筹划，要适当的提高福利降低工资，千万不要将工资降低幅度太大，这样就有可能被有关部门一眼识破是有意为之，进而将企业认定为故意逃税，所以有可能为企业或个人带来税务风险。有关于这一点，还需要企业谨慎对待。

（五）如果高收入的个人自己本身就是企业老板，但是又不懂得企业经营而采取雇佣别人的方式来进行企业管理，自己又去另一个公司打工，这样就可以将自己打工的劳务报酬算成工资，由此也可以节省一笔不小的税金。