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房产土地税计算公式思维导图

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2023-03-01 05:51:06

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在实践中，按照相关的法律规定，房产需要缴纳一定数额的土地税，关于土地税的数额根据相关的政策规定确定。那么，房产土地税计算公式？为了帮助大家更好的了解相关法律知识，树图网小编整理了相关的内容，我们一起来了解一下吧。

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房产土地税税法土地税

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思维导图大纲

房产土地税计算公式思维导图模板大纲

一、房产土地税计算公式

（一）以标准房价为计税依据的计算公式为：房产税应纳税额=标准房价×适用税率

（二）以标准地价为计税依据的计算公式为：地产税应纳税额=标准地价×适用税率

（三）以标准房地价为计税依据的计算公式为：房地产税应纳税额=标准房地价×适用税率

（四）以标准房地租价为计税依据的计算公式为：房地产税应纳税额=标准房地租价×适用税率

中国的房地产业直接以房地产为征税对象的税种共六种，分别是房产税、城市房地产税、土地增值税、城镇土地使用税、耕地占用税和契税。

知识延伸：房地产税的类型

城镇土地使用税：以土地为征税对象，以实际占用的土地面积为计税依据。

土地增值税：以土地和地上建筑物为征税对象。以增值额为计税依据。

耕地占用税：以纳税人实际占用的耕地面积计税，按照规定税额一次性征收。

契税：以转移土地、房屋使用权的行为为征税对象。以成交价格为计税依据。

二、房产税和土地使用税怎么申报

报2016年房产税和城填土地使用税应使用房产、土地明细申报表申报，纳税期限取纳税人税种认定的纳税期限，没有税种认定的则取系统默认配置的纳税期限。

系统默认纳税期限配置规则如下：

（一）房产税。自然人从价、从租计征的均配置成按月申报;税务登记户从价计征的配置成按季申报，从租计征的配置成按月申报。

（二）土地使用税。自然人配置成按月申报;税务登记户配置成按季申报。

房产税从价计征房产税税率为1.2%，从租计征税率为12%。

从价计征房产税计征年税额 = 房产原值*（1-30%）*1.2%。

从租计征房产税计征税额 = 租金收入 * 12%。

三、房屋土地税如何征收

我国目前还没有征收房产税，土地使用税是对使用国有土地的单位和个人，按使用的土地面积定额征收的税。土地使用税采用有幅度的差别税额，列入大、中、小城市和县城每平方米土地年税额多少不同。土地使用税每平方米年税额具体如下：

（一）大城市1.5元至30元；

（二）中等城市1.2元至24元；

（三）小城市0.9元至18元；

（四）县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。对于公园、名胜、寺庙及文教、卫生、社会福利等单位使用的土地，城镇、街道、公共设施用地，铁路、机场、港区、车站、管理交通运输用地及水利工程，农、林、牧、渔、果生产基地用地，以及个人非营业建房用地等，均免征土地使用税。为了鼓励利用荒地、滩涂等土地，对经过批准整治的土地和改造的荒废土地，给予10年期限的免税。