企业债券被债券承销的要求思维导图

1、禁止发债企业互相担保或连环担保。

2、对发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额一半计入本企业负债额。

3、政府投融资平台公司为其他企业发行债券提供担保的，按担保额的三分之一计入该平台公司已发债余额。

(1)已经承担过2000年以后企业债券发行主承销商、或累计承担过3次以上副主承销商的金融机构方可担任主承销商。

(2)已经承担过2000年以后企业债券发行副主承销商、或累计承担过3次以上分销商的金融机构方可担任副主承销商。

(3)企业集团财务公司可以承销本集团发行的企业债券，但不宜作为主承销商。

(4)小微企业增信集合债券主承销商可以是具有企业债券主承销资格的证券公司或具备固定收益类产品承销经验且小微企业贷款业务开展良好的商业银行，也可由证券公司和商业银行联合主承销。

(1)企业债券发行规模在15亿元(不含15亿元)以下的，主承销商不得超过1家；15亿元至50亿元(不含50亿元)的，主承销商不得超过2家；50亿元以上的，主承销商不得超过3家；超过100亿元的可酌情增加主承销商家数。

(2)企业债券发行规模在5亿元(含5亿元)以下的，承销团成员家数不超过5家；5亿元至15亿元(含15亿元)的，每增加1亿元可增加1家；15亿元至30亿元(含30亿元)的，不超过20家；30亿元以上的，不超过25家。

上述标准按照申请发行规模执行，因政策考虑调减发行规模幅度不大的，仍可保留原有安排。

目前，由国家发改委认定的具有资质开展企业债券评级业务的评级机构包括中诚信国际信用评级有限责任公司、大公国际资信评估有限公司、联合资信评估有限公司、上海新世纪资信评估投资服务有限公司、鹏元资信评估有限公司、东方金诚国际信用评级有限公司等6家。

拟发债企业应聘请具有证券期货从业资格的会计师事务所出具审计报告。

对于上述会计师事务所分所出具的报告，需要提供总所的业务授权书。

拟发债企业应聘请具有从业资格的律师事务所就债券发行上市事宜出具法律意见书。

涉及抵质押资产等事项，拟发债企业应聘请具有证券期货从业资格的资产评估机构或办理抵质押手续主管机关认可的A级以上资产评估机构出具资产评估报告。

拟发债企业应聘请债权代理人(金融机构)作为债券持有人的代理人处理与债券相关事宜。

拟发债企业应聘请商业银行作为监管银行对募集资金、偿债资金进行监管。

(责任编辑：六六)