关于证券公司风险资本准备计算标准的规定思维导图

（一）证券公司经营证券经纪业务的，应当按托管的客户交易结算资金总额的3%计算经纪业务风险资本准备。

（二）证券公司经营证券自营业务的，应当按固定收益类证券投资规模的10%计算风险资本准备；对未进行风险对冲的证券衍生品和权益类证券分别按投资规模的30%和20%计算风险资本准备，对已进行风险对冲的权益类证券和证券衍生品投资按投资规模的5%计算风险资本准备。

（三）证券公司经营证券承销业务的，应当分别按包销再融资项目股票、IPO项目股票、公司债券、政府债券金额的30%、15%、8%、4%计算承销业务风险资本准备。

（四）证券公司经营证券资产管理业务的，应当分别按专项、集合、定向资产管理业务规模的8%、5%、5%计算资产管理业务风险资本准备。

（五）证券公司经营融资融券业务的，应当分别按对客户融资业务规模、融券业务规模的10%计算融资融券业务风险资本准备。

（六）证券公司设立分公司、证券营业部等分支机构的，应当对分公司、证券营业部，分别按每家2000万元、500万元计算风险资本准备。

（七）证券公司应按上一年营业费用总额的10%计算营运风险资本准备。

A、B、C、D类公司应分别按照上述第一条（一）至（五）项规定的基准计算标准的0.6倍、0.8倍、1倍、2倍计算有关风险资本准备。

各类证券公司应当统一按照上述第一条（六）、（七）项所规定的基准计算标准计算有关风险资本准备。

附件：证券公司风险资本准备计算表.doc

附件： 证券公司风险资本准备计算表编制单位： 年 月 日 单位：亿元公司分类级别： 项目 行次 期初余额 期末余额 分类计算标准 风险资本准备A B C D 期初余额 期末余额1、经纪业务风险资本准备 1 其中：托管的客户交易计算资金总额 2 1.8% 2.4% 3% 6% 2、自营业务风险资本准备注1 3 其中：（1）证券衍生品投资规模 4 权证 5 18% 24% 30% 60% 股指期货 6 18% 24% 30% 60% 其他 7 18% 24% 30% 60% （2）权益类证券投资规模 8 股票 9 12% 16% 20% 40% 股票基金 10 12% 16% 20% 40% 混合基金 11 12% 16% 20% 40% 集合理财产品 12 12% 16% 20% 40% 信托产品 13 12% 16% 20% 40% 其他 14 12% 16% 20% 40% （3）固定收益类证券投资规模 15 政府债券 16 6% 8% 10% 20% 公司债券 17 6% 8% 10% 20% 债券基金 18 6% 8% 10% 20% 其他 19 6% 8% 10% 20% (4)已对冲风险的自营证券投资 20 3% 4% 5% 10% 3、承销业务风险资本准备 21 其中：再融资项目股票承销业务规模 22 18% 24% 30% 60% IPO项目股票承销业务规模 23 9% 12% 15% 30% 公司债券承销业务规模注2 24 4.8% 6.4% 8% 16% 政府债券承销业务规模注3 25 2.4% 3.2% 4% 8% 4、资产管理业务风险资本准备 26 其中：集合理财业务规模 27 3% 4% 5% 10% 定向理财业务规模 28 3% 4% 5% 10% 专项理财业务规模 29 4.8% 6.4% 8% 16% 5、融资融券业务风险资本准备 30 其中：融资业务规模 31 6% 8% 10% 20% 融券业务规模 32 6% 8% 10% 20% 6、分支机构风险资本准备 33 其中:分公司家数 34 0.2 0.2 0.2 0.2 营业部家数 35 0.05 0.05 0.05 0.05 7、营运风险资本准备 36 其中：上一年度营业费用注4 37 10% 10% 10% 10% 8、其他风险资本准备 38 各项风险资本准备之和 39 附：其他需要特别说明的事项注：1、“证券衍生品”包括：权证、股指期货；权益类证券具体包括：股票、股票基金、混合基金、集合理财产品、信托产品；固定收益类证券具体包括：债券、债券基金、央行票据、货币市场基金、资产证券化产品。2、公司债券是指以公司为发行人的公司债、企业债、可转债、短期融资券、中期票据等。3、政府债券是指以政府为发行人的债券。4、营业费用指业务及管理费、资产减值损失、其他业务成本之和。法定代表人： 办公电话：总经理： 办公电话：财务负责人： 办公电话： 移动电话：制表人： 办公电话： 移动电话：

[1]《证券公司风险控制指标管理办法》