支付机构为何要接受客户备付金管理思维导图

客户备付金管理是《非金融机构支付服务管理办法》的一大亮点。《非金融机构支付服务管理办法》规定，支付机构只能选择一家商业银行作为备付金存管银行，备付金存款银行应当对存放在本机构的客户备付金的适用情况进行监督。支付机构接受的客户备付金不属于支付机构的自有财产。禁止支付机构以任何形式挪用客户备付金。支付机构的实缴货币资本与客户备付金日均余额的比例，不得低于10%。支付机构接受客户备付金时，只能按收取的支付服务费向客户开具发票，不得按接受的客户备付金金额开具发票。

尽管目前还不是很清楚“客户备付金”的具体范围，但是从立法本意上看，这一条主要是针对预付卡业务以及类似支付宝这样客户需要预存一定金额才可以完成结算的网上支付企业，对于直接从客户银行帐户进行划转的网上支付企业影响不大。

如果说前两把利剑，支付机构还能够找到应对之道的话，这第三把利剑就是倚天屠龙剑，被其伤到的企业几乎无法翻身。

客户备付金的使用效率是预付卡企业盈利的关键，一旦禁止挪用，就靠客户备付金的银行活期存款利息很难养活企业，多数预付卡企业将发生亏损。

10%的比例高于草案规定的5%的担保金，而且原草案只说支付机构备足5%的担保金即可，支付机构完全可以从银行借来资金支付担保金。而《办法》风控措施的最终落脚点是“实缴货币资本”，预付卡企业实力再强，注册资本毕竟有限，生意规模将大幅度缩减。

预付卡企业按照实收的客户备付金金额开具发票是行业惯例，这也是相当一部分企业（包括政府机关）购买预付卡支付员工福利、规避个人所得税的原因所在。现在这种行为被禁止，谁还有动力来买预付卡？

[1]《非金融机构支付服务管理办法》