美国职工持股制度及其借鉴意义思维导图
美国职工持股制度及其借鉴意义
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武志
美国职工持股制度ESOP(Employee Stock Ownership Plan)，是在重振美国经济，改善公司传统劳资对立关系的背景下产生的。尽管社会制度不同，反映的所有制又有异，但其发展经历、操作方法、实践效果仍对我们进行股份制改造具有现实的借鉴意义。
一、美国职工持股制度的特征和具体运作
美国职工持股制度的特征主要包括：
（1）从产权构成来看，职工持股比例可多可少；
（2）从决策参与权来看，企业实行民主管理，职工对企业重大决策有决策参与权，一般是一人一票；
（3）从选举权来看，职工有权直接或间接参与企业经营者的选举；
（4）从利润分配看，勤劳除获得劳动收入外，还有权参与剩余价值的分配；
（5）从股份转让来看，职工所持股份不得随意转让，离开企业后，所持股票必须卖给本企业。
美国职工持股制度的实施形式多种多样，职工既可以拥有企业的全部股份，也可以拥企业的部分股份，股份既可以集中在管理阶层的少数高级职员手中，也可以广泛分布在每个职工手中，还可以采取信托保管形式，由职工集体行使这些股份的权利。
在实践中具体应用的职工持制度主要有以下两种形式：一是根据公司章程规定，从公司利润中拿出一部分资金购买本公司股票，然后分到每个职工个人名下；另一种是由公司担保从银行借款购买本公司股票分到个人名下。无论哪一种都无需职工自己出资购买。这些股票一般由信托机构或信托人代管，只是在职工退休或达到规定年限离开公司时才交给本人手中，而职工又必须将所持股票卖还给企业，以确保这部分股票始终掌握在内部职工手中。
ESOP在实施过程中，虽然各公司有其各具特色的规定和做法，但就其基本原则而言，一般主要包括以下几点：
（1）参与原则， 即要求公司职工广泛参与，至少有70%的职工参与；
（2）有限原则，即限制每个职工所得股票的份额；
（3）按劳分配原则，凡付出劳动的职工就应获得收入，如同投入资本就能获得利润一样。
二、美国职工持股的理论分析
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