改制企业职工身份置换思维导图

董辅礽（著名经济学家、中国社科院经济研究所名誉所长、研究员、北京大学教授）

通过国有企业产权制度的改革，使国企进入了市场经济运行的轨道，但是我们的劳动者还没有进入市场的轨道，特别是国有企业的劳动者还没有进入市场的轨道，因为市场经济中的劳动者作为劳动力和智力的所有者，也应该由市场配置资源。而原来的国有企业里面职工是依附于企业的，要开除一个职工或减少一个职工是非常困难的，这就使劳动力不能流动，而且国有企业职工对他自己所有的那部分劳动力和智力这部分资产、这部分要素，他不能有自主权，因为 还是受国有企业的一种控制。国有企业不改革的话，市场经济调节配置资源这个功能在国有企业里面就会受到很大的障碍。“两个置换”就是为了解决这两个问题，第一个置换是如何通过产权制度改革使国有企业进入市场的轨道，第二个置换是如何通过改变全民所有制职工的身份让劳动力资源受市场调节。从而使企业的产权制度和经营方式都适应市场经济运行的轨道，企业真正实现资源的市场配置，“企业不再吃国家的大锅饭，职工不再吃企业的大锅饭。”

有人认为，“两个置换”会导致私有化，这是长期以来人们对公有制概念的理解太狭窄所致。实际上，公有制有两种形式，一是共同所有制，即一定范围内的人们共同拥有产权但对其中某一具体部分产权却不拥有，这就是人们常说的公有制，它的特征就是“大家都有份但真正谁也没有份”。一是公众所有制，即一定范围内的人们共同拥有产权且对其中某一具体部分产权也拥有。显然“两个置换”不是私有化，而是公众化。

唐丰义（中国社科院研究员）

（一）“两个置换”是革除政企不分、“铁饭碗加大锅饭”多种积弊的点睛之笔。迄今为止，大面积国有企业改革之所以难有成效，实质在于有四个不到位，即：出资人不到位、治理结构不到位、财产（盈亏）责任不到位和职业化经营者不到位。其中真正的出资人不到位是个关键。经过产权置换，产权多元化，就有了执行资本功能而非执行政府职能的投资者，企业就不再是政府的附属物，从而成为真正的企业，使公司治理结构、落实盈亏责任和选择职业经营者成为现实。产权改革落实后，通过职工的“身份置换”，员工的选择、管理和流动都是水到渠成之事，政企不分、大锅饭的难题才算真正破解。

（二）“两个置换”使企业的生产经营和广大员工都有了不竭的动力和压力。在市场经济的条件下，改善企业的有效经营和员工素质，不取决于愿望，甚至不取决于教育，其基础环节是客观动力与环境压力。有了产权动能，改善经营管理才有了切身利益制约，竞争压力才起实际作用。同样有了产权动力和员工流动，员工中的优胜劣汰机制、激励约束机制也才成为员工的客观动力和压力。在这两方面的基础作用具备之后，企业业绩、实力的升级，各环节的改善就会迎刃而解。

（三）“两个置换”向现代企业大大靠近一步。对于现代企业，不仅应认识其盈利组织、契约组织的一面，更应认识到它是人类与自然界、企业与社会进行物质变换的能动组织。物质变换的顺畅程度和成本成为企业活力的根本。为此，企业就要注重四个方面的和谐双赢关系，即除了投资者和员工外，还有合作者和消费者的关系，消费者是第一位的。但是，只有具备了资本动力和员工动力之后，客户忠诚和合作伙伴的双赢关系才是可能的。所以，“两个置换”绝不是仅有改革意义，而是有其重大的时代意义。

（一） 深化认识确保改革顺利进行

（二） 规范运作防止国有资产流失，有情操作保护员工合法权益

（三） 配套改革促进分配机制转换

（一）合理界定产权。根据国家及地方政府的有关规定合理界定产权。产权界定应遵循市场经济通行的“谁投资、谁受益”的基本准则，谁投资、谁受益，既包含了投资所形成的资本所有，也包含了资本增值所形成的合法权益。

（二）核销不良资产。剔除不良资产，挤干水分。长沙规定有6项内容进行核销。（1）通过危房鉴定，确需在一年内拆除的厂房（办公用房等）；（2）经过企业主管部门进行技术鉴定，超过使用年限，且长期闲置不能利用的设备和科技含量很低，不能进入正常生产的设备；（3）经核查有帐无物或评估减值的原材料、在产品、产成品；（4）欠方破产、死亡以及3年和3年以上依据充分确实无法收回的应收款；（5）经营性亏损；（6）资产主管部门认为其他需要核销的资产。

（三）提取各项费用。（1）从资产评估后确定的良性净资产中划出一块解决离退休人员欠交和未交的社会保险费及医疗费预留，内退人员的生活费、社会保险费预留，以及处理欠付员工的工资、集资款等。（2）计算并划出相应的净资产作为支付员工置换身份，解除原劳动合同的补偿金。支付补偿金的标准，地方有政策的执行地方政策；地方没有政策的按国家有关规定进行支付。（3）再留出部分资产根据情况进行合理处置：一部分可用来作为由员工出资购买的股份；一部分可用来作为配置给关键、重要岗位人员的股份，这部分股份只有分红权，没有所有权，国家拥有所有权。也可少量配置给一般员工。

（四）确定总股权结构并定量到各部分，根据国家有关规定明确国有股、自然人股、社会法人股和员工股份的比例及其资金量。

（五）明确员工身份置换的具体方式。根据员工的不同情况采用以下几种方式：（1）拟留用人员取消原国有身份，将经济补偿金转为员工股份，并重新聘用签订劳动合同。（2）对不再留用的人员，解除劳动合同。支付其经济补偿金。不能够再就业的，到社保部门领取失业保险金。（3）对自愿离开者，如调离和合同到期者离开企业的，可不支付经济补偿金，地方有特殊规定的按地方有关规定办理。（4）对再就业困难，年龄偏大者，解除劳动合同后，不支付经济补偿金，协议保留社会保险关系，用其经济补偿金代交社会保险费。（5）对历史上对企业有重大贡献且年龄偏大者可实行内退制度，支付其生活费，标准一般低于退休金。到正式退休时转入社会保险，领取养老金。

（六）明确员工持股结构。首先，按员工各自的工龄计算各人持有股份；其次，员工自愿出资购买部分股份，其中高管人员要多出资购股，一般员工少出资，高管人员的持股额一般为员工持股额的4—6倍，最多可达到10倍以上；再次，净资产较多的企业可按员工出资额的一定比例配置期股，即国家所有，员工有分红权。最后，对关键、重要岗位人员另外配置岗位股份。

（七）实施员工身份置换。（1）企业产权制度改革后重新进行注册登记，按照《公司法》有关规定建立企业的法人治理结构，成立董事会、监事会，并聘任新的经营班子。（2）按员工身份置换的不同方式，解除、终止原劳动合同等分类进行处理，履行有关手续。此项工作由总经理委托人力资源部门具体操办。（3）留聘人员与改制后新成立的企业签订新的劳动合同，原全民身份不复存在。劳动合同期限应根据地方政府的有关规定签订。（4）留聘人员竞争上岗，择优录用。上岗后进行购股和配股。（5）员工与企业签订的新的劳动合同到期后，企业可不再续聘，不支付经济补偿金；新合同未到期，企业可根据情况解除劳动合同，按身份置换后的新工龄支付经济补偿金。

（一）置换的依据：长发[1999]29号《中共长沙市委长沙市人民政府关于加快国有企业改革和发展若干问题的意见》和长政办发[2000]3号《长沙市人民政府办公厅关于印发〈长沙市国有企业产权制度改革实施细则〉的通知》。

（二）置换的方式：形式多样、公开公正。

（三）置换的对象：2000年6月30日止在册的员工（不含聘用员工、临时工和原客运集团公司员工）。

（四）置换的时间：2000年7月24日至2000年8月4日

[1]《中华人民共和国公司法》