中级会计师经济法复习重点：内幕交易行为思维导图

中级会计师经济法复习重点：内幕交易行为

知识点：内幕交易行为(★★★)

【真题1·多选题】根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于内幕信息的有()。(2016年)

A.董事辞职

B.持有公司10%股份的股东，其持有股份的情况发生较大变化

C.监事涉嫌违法，被有权机关调查

D.董事会秘书王某被撤职

【答案】ABC

【解析】(1)应报送临时报告的重大事件，属于内幕信息。(2)①选项AD：公司的董事、1/3以上监事或者经理(不包括董事会秘书)发生变动，属于重大事件、内幕信息;②选项B：持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化，属于重大事件、内幕信息;③选项C：公司董事、监事和高级管理人员涉嫌违法违纪，被有权机关调查或者采取强制措施，属于重大事件、内幕信息。

【真题2·单选题】根据证券法律制度的规定，下列人员中，不属于证券交易内幕信息的知情人员的是()。(2010年)

A.上市公司的总会计师

B.持有上市公司3%股份的股东

C.上市公司控股的公司的董事

D.上市公司的监事

【答案】B

【解析】(1)选项AD：上市公司的董事、监事、高级管理人员(包括总会计师)，属于内幕信息知情人员;(2)选项B：持有上市公司“5%以上”股份的股东，才属于内幕信息知情人员;(3)选项C：上市公司控股的公司及其董事、监事、高级管理人员，属于内幕信息知情人员。

【真题1·多选题】根据证券法律制度的规定，凡发生可能对上市公司证券交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应立即报送临时报告，并予公告。下列情形中，属于重大事件的有()。(2017年)

A.公司注册资本减少的决定

B.公司涉嫌违法受到刑事处罚

C.公司分配股利的计划

D.公司变更会计政策

【答案】ABD

【解析】选项C：属于内幕信息，但不属于重大事件。

【真题2·单选题】某上市公司监事会有5名监事，其中监事赵某、张某为职工代表，监事任期届满，该公司职工代表大会在选举监事时，认为赵某、张某未能认真履行职责，故一致决议改选陈某、王某为监事会成员。按照《证券法》的规定，该上市公司应通过一定的方式将该信息予以披露，该信息披露的方式是()。(2012年)

A.中期报告

B.季度报告

C.年度报告

D.临时报告

【答案】D

【解析】公司董事、1/3以上监事(本题为2/5监事发生变化)或者经理发生变动属于重大事件，应提交临时报告。