应诉美国反倾销案的常见问题思维导图

《佛山观察》遍访资深律师、有国际反倾销案经验的专家学者、中国商务部公平贸易局有关官员，归纳出一些应诉美国反倾销案的常见问题，以解中国企业由于信息匮乏造成的燃眉之急和盲目状态。《佛山观察》将在适当的时候继续登载有关知识。

美国如何确定反倾销税率

问：什么是倾销?构成反倾销的条件是什么?

答：倾销(dumping)是对一个出口国家的生产商为了占领另一个进口国的市场，把产品以低于其本国市场的销售价格，在进口国进行销售的行为。

反倾销分为国内倾销与国外倾销，我国出口商品所面对的是国外倾销。

构成反倾销有以下三个必备条件：一、有倾销行为，出口商以低于正常价值的价格向进口国出口产品;二、有损害事实，因低价倾销行为给进口国产业造成实质性损害或实质性损害威胁或实质性阻碍;三、倾销与损害之间存有因果关系。

问：反倾销法是什么时候形成的?

答：1816年，美国制定的《1816年关税法》被认为是国际反倾销法的开始。而最早的反倾销法是可说是1904年缘于加拿大的《海关关税法》中第19条关于反倾销的定义。1927年，国际联盟的国际经济网站会议《最后报告》中认为：消费者可以从倾销中得到价格的好处，但这倾销造成了生产与贸易的不稳定状态，所以其害处大于获得廉价进口产品带来的好处。由此，“倾销有害论”就成为以后世界各国制定反倾销法的依据。

问：美国反倾销案裁定成立的比例是多少?

答：美国企业诉外国产品倾销27%成立，35%不成立，38%申诉方中途放弃。

问：倾销的申诉有哪些途径?

答：一是由反倾销的管理机构提出，如美国商务部(DOC)认为，进口产品存有倾销，有证据证明，就可发布反倾销调查通知;二是由申诉人提起，如申诉人认为自己受到进口商品的倾销损害，就可以用书面方式同时向DOC及ITC提出申诉。

问：美国负责调查和裁决反倾销的是哪个政府部门?

答：a、美国商务部(DOC)，负责调查和裁决被控倾销的进口产品是否有倾销行为，倾销幅度是多少。b、美国国际贸易委员会(ITC)，其负责损害的调查，并作出是否构成损害的裁定。c、美国国际贸易法院(CIT)，于反倾销案中，其接受利害双方针对DOC及ITC的裁决的诉讼，其享有司法管辖权。d、美国联邦上诉法院(CAFC)，于反倾销案中，其负责针对(CIT)的裁决提出的上诉案件进行审查。e、美国最高法院，于反倾销案中对(CAFC)裁定有权进行审查。f、美国海关总署，于反倾销案中对反倾销命令的执行部门。

问：美国如何确定反倾销税率?

答：若ITC裁定因某进口商品，或该商品进口销售或可能销售的原因，美国的产业正在受到实质损害或者受到实质损害的威胁，或美国产业的建立受到实质阻碍。并且该商品正在或可能以低于公平价值的价格在美国销售，美国政府就要对该商品征收反倾销税，此数额理论上等于该商品正常价值超过出口价格(或推定的出口价格)的数额。

因中国被美国认定为非市场经济国家，所以商品正常价值(正常价格)，就要以第三国价格替代，熨衣板案中的第三国是印度。

要点：若ITC裁定因某进口商品，或该商品进口销售或可能销售的原因，美国的产业正在受到实质损害或者受到实质损害的威胁，或美国产业的建立受到实质阻碍。并且该商品正在或可能以低于公平价值的价格在美国销售，美国政府就要对该商品征收反倾销税，此数额理论上等于该商品正常价值超过出口价格(或推定的出口价格)的数额。

哪些生产要素成本需换算

问：如何计算中国涉及反倾销案企业产品的成本价?

答：商务部计算成本时，由美国海关备案的入口价格开始，逐步减去各种成本进行计算。如海运费用，由工厂到港口的运费等等。最后得出的如果是负数，就认定该企业存在倾销行为。

因为美国认为中国是非市场经济国家(在中美WTO条例中说明的)，所以对中国产品是否属倾销的评定是不参照中国该产品的市场价格的，要以第三国生产此产品各生产要素的市场价格为标准，再与中国产品的出口价格作比较。

与美国反倾销案中使用过的第三国，包括印度、印度尼西亚、韩国、斯里兰卡等等。美国商务部在确定替代国中，会考虑与这二国的经济发展水平接近的和替代国有该产品或类似该产品的工业。

但是，对某些美国商务部认为价格完全由市场决定的生产要素，则无须以替代国同类生产要素价格计算，这里多为进口的原料。另外，美国一般认为生产成本以外的所有费用占价格10%，利润为8%.问：对中国企业来说，哪些生产要素需要以替代国价格进行换算?

答：原料成本、制造或加工的成本。也即包括原料、半成品、零部件的固定及可变成本，薪金的开支、燃料、水电开支、生产场地的使用费用、设备的保养、研发及折旧的开支、利息开支等生产要素。

问：具体由哪国作为替代计算成本的第三国如何确定?怎样替代?

答：美国商务部在挑选第三国时，会考虑该国生产水平与被替代国相似，另外该国必须有与涉案企业同行或相近行业的企业。如果涉案企业不满这一选择，可以提出异议及理由。

具体以第三国哪一家企业的具体成本进行换算，由原告律师与被告律师商定。

问：哪些生产要素在计算成本时无须参照替代国的单价?

答：包括海运等已形成国际市场价格的要素。当某种原材料有30%以上从国外进口时，其价格也参考国际市场价格，而不是替代国的价格。

要点：原料成本、制造或加工的成本。也即包括原料、半成品、零部件的固定及可变成本，薪金的开支、燃料、水电开支、生产场地的使用费用、设备的保养、研发及折旧的开支、利息开支等生产要素需要以替代国价格进行换算。

应诉时如何选择律师

问：应诉时要注意的要点有哪些?

问：应诉反倾销案件应如何选择律师?

答：在反倾销案中，律师的水平对最后的判决影响极大。律师不但要懂得应诉反倾销案，还必须清楚应诉行业的情况，例如替代国哪些生产要素比中国贵，哪些比中国便宜等等。

一般来说，美国的反倾销案双方使用的律师都是美国人，而中国律师只充当助手，负责收集整理中国企业的情况，联系客户等工作。律师会向客户提供律师行及个人职业生涯的业绩等等。

反倾销案中律师费分拆成很多部分，律师按照具体提供服务的项目来收费。如辅导填写问卷的费用，辅导接受商务部抽查的费用等等。采取预缴制，当服务没有发生时逐项退回。

问：商务部初裁之后，被告可否更换律师?

答：初裁后被告可以更换律师，但必须通知美国商务部。但一般很少律师行会在中途接手。

问：是否所有被告企业都要填写I.T.C.问卷?

答：I.T.C.问卷主要针对全行业，所以不是全部企业都要提交此问卷。

但提交问卷的企业必须慎重填写。因为I.T.C.问卷和商务部问卷的内容不符，会影响到判决。

问：在哪种情况下，被告倾销成立的企业有可能不用付倾销税?

答：按照临界倾销幅度的规定，倾销税价低于或等于2%时忽略不计。

问：不应诉的企业出口时享受哪种反倾销税率?

答：不应诉反倾销案的企业，出口美国时享受反倾销税率有两种情况：当中国应诉企业被判定的最高税率高于原告要求税率时，不应诉企业享受最高税率;当前者低于后者时，不应诉企业享受原告要求的税率。

问：I.T.C和D.O.C分别有几套问卷，名称是什么?

答：D.O.C一套问卷，分成若干卷。I.T.C有初裁和终裁两份问卷。D.O. C问卷名称为《UNITEDSTATESDEPARTMENTOFCOM-MERCEIMPORTADMINISTRATIONOFFICEOFANTIDUMPINGANDCOUNTERVAILINGDUTYENFO - RCEMENTREQUESTFOR INFORMATIONPEOPLE‘SREPUBLICOFCHINA××××(此处为倾销产品名称)》I.T.C问卷是《FOREIGNPRODUCERS’/EXPORTS‘QUESTIONAIRE××××(此处为倾销产品名称)FROMCHINA》。

问：反倾销税裁决后，当事人有机会推翻裁决吗?

答：在美国反倾销税公布一年后的12个月内，当事人可以申请进行复议，申请单独税率。前提是有关企业必须在复查规定的期限内向美国有出口，并交纳关税。如连续3年复审反倾销税率为0，可向商务部申请取消对该企业产品进口的反倾销税。

第五年的复审称日落条款。

要点：在反倾销案中，律师的水平对最后的判决影响极大。一般来说，美国的反倾销案双方使用的律师都是美国人，中国律师只充当助手，负责收集整理中国企业的情况，联系客户等工作。商务部初裁后被告可更换律师，但必须通知美国商务部。很少律师行会在中途接手。

接受抽查的注意事项

问：被抽查企业是怎样选择出来的?

答：被抽查企业是在填写商务部问卷时选择愿意享受单独税率的企业中挑选出来的。

问：企业接受抽查时，有什么要特别注意的?商务部的核查团会在中国停留多长时间?

答：美国商务部派员进行实地核查时，企业应该积极配合。另外，从行业角度看，企业中途退出诉讼，会造成一定的产业损害;但从企业自身角度看，在不利情况下拒绝抽查，可以节省律师费，也不会对企业形象造成负面影响。

美国商务部核查团通常在抽查的出口企业的工厂停留两天，详细查阅生产要素的各种单据。但具体时间要视需要而定。企业无须承担核查团衣食住行的费用。(编辑：文芬)