中华人民共和国保险法释义：第176条思维导图

所谓“保险诈骗罪”，是指违反保险管理法规，以非法占有为目的，采取虚构保险事故或隐瞒事实真相等手段，向保险公司索取保险金，数额较大的行为。根据我国《刑法》第198条保险诈骗罪具有以下构成特征：

有观点认为保险诈骗罪的主体只能是投保人，如果不是投保人，只有具有共同犯罪故意，实施共同犯罪行为者，才能构成本罪的共犯而不能构成单个犯罪。对此，笔者不敢苟同。试举几例：如人身保险中，投保人以自己为被保险人投保，若投保人因非保险事故死亡，对此保险人是不应负赔偿责任的，但受益人为了诈取事故死亡，而谎称投保人因保险事故而死亡，并通过伪造，骗取保险人信任，诈取保险金，这里受益人显然也构成本罪。又如，在意外伤害保险中，若被保险人与受益人一致，则被保险人亦可成为本罪的主体。可见，只要是对保险标的物具有保险利益的人，都可能成为犯罪主体，并不一定只有投保人才构成本罪的主体。当然，其他个人如果与上述犯罪人具有共同故意，共同实施保险欺诈行为的，也可以构成本罪共犯。此外，根据《刑法》第198条第4款规定，保险事故的鉴定人、证明人、财产评估人故意提供虚假证明文件，为他人保险诈骗提供条件的，以保险诈骗罪共犯论处。根据法律规定，单位也可以成为本罪的主体。

保险欺诈构成犯罪的，根据《刑法》第198条规定，其刑事责任是：进行保险诈骗活动，数额较大的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处1万元以上10万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处5年以上10年以下有期徒刑，并处2万元以上20万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处10年以上有期徒刑，并处2万元以上20万元以下罚金或者没收财产。

单位犯本罪的，对单位判处罚金，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处5年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大或者有其他严重情节的，处5年以上10年以下有期徒刑；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处10年以上有期徒刑。根据《刑法》第198条第2款的规定，投保人、被保险人故意造成财产损失的保险事故，投保人、受益人故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病，骗取保险金，同时构成其他犯罪的，依照数罪并罚的规定处罚。例如，投保人或被保险人放火烧毁已经投保的房屋，危害公共安全，并以此为根据骗取保险金的，应以放火罪和保险诈骗罪实行并罚。再如，投保人或受益人故意杀害被保险人，然后骗取保险金的，应以故意杀人罪和保险诈骗罪实行并罚。上述行为属于牵连犯，即为了骗取保险金，而犯罪的手段又触犯了其他罪名。《刑法》之所以规定实行数罪并罚，是因为制造保险事故的行为本身已经构成了独立的犯罪，而骗取保险金便是利用制造的保险事故实施的另一犯罪行为，理当以数罪论处。

本条规定，投保人、被保险人或者受益人有本条所列保险欺诈行为之一，情节轻微，不构成犯罪的，依照国家有关规定给予行政处罚。所谓“情节轻微，不构成犯罪”，是指当事人违法行为的社会危害程度尚未达到需要依照刑事法律的规定给予刑事制裁的程度。但是为了达到惩戒违法的目的，对上述行为应当给予行政制裁。根据全国人民代表大会常务委员会《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》第21条的规定，对本条所列保险诈骗行为之一，情节轻微，不构成犯罪的，可以由公安机关处以15日以下拘留，5000元以下罚款。上述决定的刑事责任的有关规定已纳入新刑法，但其中有关行政处罚和行政措施的规定继续有效。保险法在本条明确规定对保险诈骗活动，尚未构成犯罪的，依法给予行政处罚。当然这种行政处罚可以是治安处罚，也可以是保险监督管理机构依法采取的行政处罚措施。

《保险法》第27条对保险诈骗行为的民事法律后果做了规定，即被保险人或受益人在未发生保险事故的情况下，谎称发生了保险事故，向保险人提出赔偿或者给付保险金的请求的，保险人有权解除保险合同，并不退还保险费。投保人、被保险人故意制造保险事故的，保险人有权解除保险合同，不承担赔偿或者给付保险金的责任，也不退还保险费。但投保人故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病的，保险人不承担给付保险金的责任，保险人应当按照合同约定向其他享有权利的受益人退还保险单的现金价值。保险事故发生后，投保人、被保险人或者受益人以伪造、编造的有关证据、资料或其他证据，编造虚假的事故原因或者夸大损失程度的，保险人对其虚报的部分不承担赔偿或者给付赔偿金的责任。投保人、被保险人或者受益人有上述3种行为之一的，致使保险人支付保险金或者支出费用，应当退回或者赔偿。受益人故意造成被保险人死亡、伤残、疾病的，或者故意杀害被保险人未遂的，该受益人丧失受益权（新法第43条第2款）。