公司风险控制管理制度思维导图

第一条 为规范公司的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力增强风险识别、处置、应对和化解能力，确保公司系统运营能力、项目运营能力稳步提升，以过程管理、等级管理和责任原理为全面风险管理原则，根据《公司法》、《会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规和规范性文件的有关规定，结合本公司的实际情况，制定了风险控制管理制度。

第二条 本制度所称风险管理是指公司依据总体战略和经营目标，确定风险偏好和风险承受度，通过识别潜在风险、评估风险，针对重大风险拟定风险管理策略并在企业管理的各个环节和经营过程中落实规范化的风险防控要求，从而将风险控制在企业风险承受度范围以内的过程和方法。

第三条 按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为：战略风险、经营风险、财务风险和法律风险。

第四条 按风险能否为公司带来盈利机会，风险可分为纯粹风险和机会风险。

第五条 按照风险的影响程度，风险分为一般风险和重要风险。

第六条 公司根据战略规划和经营目标制定风险管控原则。

第七条 公司董事会负责公司全面风险管理工作，其主要职责为：

第八条 公司战略风险、经营风险、财务风险、法律风险等实行归口管理、分工负责，并按照本办法之规定，对各自负责的风险领域实施管理与监控。

第九条 风险管理委员会是公司全面风险管理的监督部门，主要负责研究提出公司全面风险管理监督评价体系 。

第十条 各部门广泛、持续不断地收集与公司风险和风险管理相关的内部、外部初始信息，包括历史数据和未来预测，应把收集初始信息的职责分工落实到各有关职能部门和业务单位。

第十一条 在战略风险方面，广泛收集国内外公司战略风险失控导致公司蒙受损失的案例，并收集与公司相关的宏观经济政策、技术环境、市场需求、竞争状况等方面的重要信息，重点关注本公司发展战略和规划、投融资计划、年度经营目标、经营战略，以及编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据。

第十二条 在财务风险方面，广泛收集国内外公司财务风险失控导致危机的案例，收集与公司获利能力、资产营运能力、偿债能力、发展能力指标的重要信息，重点关注成本核算、资金结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误的业务流程或环节。

第十三条 在经营风险方面，广泛收集国内外公司忽视市场风险、缺乏应对措施导致公司蒙受损失的案例，收集与公司产品结构、市场需求、竞争对手、主要客户和供应商等方面的重要信息，对现有业务流程和信息系统操作运行情况的进行监管、运行评价及持续改进，分析公司风险管理的现状和能力。

第十四条 在法律风险方面，广泛收集国内外公司忽视法律法规风险、缺乏应对措施导致公司蒙受损失的案例，收集与公司法律环境、员工道德、重大协议合同、重大法律纠纷案件等方面的信息。

第十五条 公司对收集的初始信息应进行必要的筛选、提炼、对比、分类、组合，以便进行风险评估。

第十六条 公司可以采用多种方法进行风险信息收集与识别工作，包括资料查阅法、问卷调查法、面谈采访法、历史事件分析法等。

第十七条 风险管理委员会为公司风险管理具体工作机构，负责评估公司各类风险，并提出应对风险的具体建议和办法，供决策层决策。

第十八条 公司各职能部门可以在本制度的框架下制订各自的风险评估管理办法，设立专人与风险管理委员会沟通信息，汇报各自在运作过程中所出现的风险及其可能的解决方案。

第十九条 董事会战略委员会负责评估管理公司战略环境风险、决策风险，并对该等风险提出具体的管理方案。

第二十条 财务部负责评估公司投融资财务风险及公司经营管理风险状况，并向风险管理委员会提交有关风险评估文档。

第二十一条 风险管理委员会在公司常年法律顾问的协助下负责评估公司的法律风险。

第二十二条 风险管理委员会汇总各职能部门的风险评估文档，展开相应的评估研究。

第二十三条 各职能部门应就其所展开的业务、职能过程分阶段实施风险评估，每一阶段的各个关键点都应该有风险评估文档记载。

第二十四条 每一文档应包括风险评估所存在的假设、评估方法、数据来源及评估结果。

第二十五条 公司各职能部门及子公司对风险监控结果进行分析评价，包括风险变化的原因、潜在影响、 变化趋势以及对跨部门风险应对方案的调整建议等， 并将监控及分析结果汇总提交风险管理委员会。

第二十六条 风险预警考察指标主要包括风险发生的水平及概率，所产生的后果以及现有控制手段是否充分。针对不同业务部门或不同子公司，建立不同强度的风险预警指标，通过对风险预警指标的管理，体现不同的管控意图。当风险监控分析结果中关键监控指标达到预警值，各职能部门及子公司应积极采取防范措施，将实施结果及时提交公司风险管理委员会。开展风险监控时，对以下风险信息予以持续关注：

第二十七条 风险监控的办法可以是将有关风险根据损失大小设置优先等级，划分类别，力求做到实时监控。

第二十八条 风险管理委员会就公司各层次的各类风险评估文档进行分析，提出各类风险的系统界限或函数定义临界值。

第二十九条 各风险管理单位建立相应的风险预警及监控体系，由风险管理委员会统一管理，严密监控风险的发生，当风险值接近阀值时启动预警机制。

第三十条 公司各职能管理部门和子公司在日常风险监控中，如发生重大突发事件，按应急预案采取相应的应对措施，并及时向风险管理委员会报告。 风险管理委员会在接到突发风险报告后，及时组织评价突发事件的影响，制定风险应对方案。对可能造成重大影响的风险，以及需要跨部门协作应对的重大事项，组织讨论完善风险应对方案，由总经理审批后组织实施，并提交董事会备案。

第三十一条 公司根据风险应对策略，针对各类风险或每一项重大风险制定风险管理解决方案。方案一般应包括风险解决的具体目标，所需的组织领导，所涉及的管理及业务流程，所需的条件、手段等资源，风险事件发生前、中、后所采取的具体应对措施以及风险管理工具。

第三十二条 根据经营战略与风险策略一致、风险控制与运营效率及效果相平衡的原则，公司制定风险解决的内控方案，针对重大风险所涉及的各管理及业务流程，制定涵盖各个环节的全流程控制措施；对其他风险所涉及的业务流程， 要把关键环节作为控制点，采取相应的控制措施。

第三十三条 公司制定合理、有效的内控措施，包括以下内容：

第三十四条 公司应当按照各有关部门的职责分工，认真组织实施风险管理解决方案，确保各项措施落实到位。

第三十五条 风险管理的监督与考核是指对风险管理的效果和效率进行持续监督与考核评价，包括对风险管理工作执行情况进行定期检查，对风险管理工作任务的完成情况进行考核，并根据监督或考核的结果，持续对风险管理工作进行改进与提升。考核内容包括对风险管理建设工作效果的考核和对风险管理工作绩效的考核。包括：

是否按计划完成了本企业的全面风险管理体系建设；

是否按要求参与了风险管理的各项工作；

风险管理职责是否得到了清晰的界定和落实；

重大风险的监控报告和预警应对是否全面、及时、有效；

有无超出预警范围的重大风险发生，并对经营目标造成重大影响。

第三十六条 各有关部门和子公司应定期对风险管理工作进行自查和检验，及时发现缺陷并改进，其检查、检验报告应及时报送风险管理委员会。

第三十七条 公司 内审部定期或不定期对各有关职能部门和子公司 能否按照有关规定开展风险管理工作及其工作效果进行监督、检查和评价，监督评价报告和年度全面风险管理工作报告应报送董事会。也可结合年度审计、任期经济责任审计、离任审计或专项审计工作一并开展。

第三十八条 本制度自公司董事会审议通过之日起正式生效并执行。

第三十九条 本制度未尽事宜，遵照国家有关法律、法规、规章、规范性文件及《公司章程》执行；如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并及时修订本制度。

第四十条 本制度解释权归公司董事会。