货币资金授权审批流程图思维导图
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思维导图大纲
货币资金授权审批流程图思维导图模板大纲
总则
为规范资金支付审批程序，明确审批权限，有效控制公司成本费用及资金风险，保障各项经营活动高效、有序地进行，特制定本制度
公司所有的支出依照已批准的预算及审批程序核准后支付
公司对资金的支付实行分级授权批准制度
本制度所称的货币资金是指公司在资金运作过程中停留在货币阶段的那一部分资金，是以货币形态存在的资产，包括现金、银行存款和其它货币资金
本制度适用于公司各职能部门
资金支付的程序规定
支付申请
各职能部门或个人用款时，应提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并应随附有效经济合同或相关证明
支付审批
审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准
支付复核
财务部复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续
办理支付
出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账册
货币资金支付申请的授权审批规定
审核
指有关管理部门及职能部门主要负责人对该项开支的合理性提出初步意见
审批
指有关领导根据审核意见进行批准
核准
指财务部负责人或指定人员根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上核准并备案
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