管理费用岗工作流程思维导图
充分了解综合知识关于公司财务流程的内容（管理费用岗工作流程），记住关键知识点。
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思维导图大纲
管理费用岗工作流程思维导图模板大纲
部门日常费用流程
审核原始凭证完整、合法、金额正确
审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠
审核审批手续是否完备
审核部门费用支出进度
编制记账凭证
资金付出流程
1、审核月度资金计划
每月28日根据年度费用计划、相关往来账及合同
审核管理部门下月资金使用计划
汇总资金计划
报财务部长审批
2、审核付款及报账
（1)
根据月度资金计划核查付款项目
审核“付款审批单"审批手续是否完备
登记资金计划
出纳岗付款
（2）
签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证（或附发票）
收受管理部门相关人员交来的发票
审核发票上的审批手续是否完备
审核银行票据存根上是否有领用或收款人签字
编制记账凭证
特殊费用核算流程
1、办公用品入库与领用
（1）入库
审核支票存根与发票对应
审核发票金额、数量是否与入库单一致
编制记账凭证
（2）领用
月末审核办公用品明细账
审核办公用品库传来的领用汇总表
编制办公用品领用凭证
2、修理费
(1)汽车维修
审核车队核算员传来的车辆运行费用
审核车队核算员辅助账并签章
编制记账凭证
（2）零星维修
根据行政事务部传来的修理发票
审核发票是否注明修理项目及承担部门（如有承担部门，须部门负责人签字认可)
编制记账凭证
（3）维修物资
①入库
审核支票存根与发票对应
审核发票金额、数量是否与入库单一致
编制记账凭证
②领用
每季度末审核维修物资明细账
审核仓库传来的领用汇总表
编制维修物资领用凭证
3、研究开发费
审核产品开发中心传来的发票
编制记账凭证
4、无形资产摊销
月末摊销无形资产
编制记账凭证
财务费用流程
签收出纳岗传递来的利息收入、利息支出、手续费结算单
登记资金计划
编制记账凭证
贷款、还款流程
签收出纳传来的银行贷款上账凭证或还款凭证
登记贷款期限、还款日期、利率
编制记账凭证
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