材料审核岗工作流程思维导图
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思维导图大纲
材料审核岗工作流程思维导图模板大纲
材料采购报账流程
根据应付账款余额及收料单第②联督促采购员报账
审核签收采购员传来的采购发票、运费发票及收料单
编制记账凭证并取下第④联副联留作配单用
将可以抵扣的发票抵扣联注明凭证号后抽出
传主管岗复核
采购付款流程
审核月度资金计划流程
根据下月生产计划、采购计划、客户单位应付账款余额、原材料入库、发票所到时间等相关情况审核生产部下月资金使用计划
汇总资金计划
报财务部长审批
审核付款流程
（1）
根据月度资金计划审查付款项目
审核“付款审批单”审批手续是否完备
登记资金计划并签字
传出纳岗付款
月末统计本月资金计划使用情况
同下月资金计划一同报财务部长
（2）
签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证
编制记账凭证
应付账款流程
不定期督促采购员报账
月末打印应付账款科目余额表传生产部采购员对账
保证应付账款的真实与正确
审核仓库明细账流程
收料流程
（1)入库
定期审核仓库原辅材料明细账
核查所登记入库材料数量、单价、金额
抽出收料单第②联（材料稽核联)
录入微机收入模块
按账本分类以备与采购员传来的第④报账联副联配单
（2）配单
月末将收料单第②联与第④联副联一一配对
清查货已到但发票未到情况
凭未配上的第②联编制记账凭证
发料流程
(1)车间部门领料
审核领料单填写规范，签字手续完备
审核仓库管理员登记发出数量准确
抽出领料单
录入微机发出模块
编制打印分车间部门分品种领料单明细表
做成本计算得领料单金额（=发出数量×材料加权平均单价）
在仓库明细账中登记发料金额
分类汇总各车间部门费用
打印车间领料单明细表传车间核算员
核对领料数量，传递发出成本数据
核对无误后，按各车间部门、各发料仓库编制材料发出月汇总表
编制记账凭证
(2）武马领用
①结转销售材料成本
领料单分类汇总完毕
凭分类汇总表编制武马领用原辅材料记账凭证
②销售材料收入
将武马领料单及领料单明细表挑出
下月初传开票岗向武马开具销售发票
将发票联及领料单传武马财务部
凭发票记账联编制记账凭证
（3）零星对外销售
①结转销售材料成本
领料单分类汇总完毕
凭分类汇总表编制零星出售材料记账凭证
②销售材料收入
审核外售材料批件
开具收据或督促开票岗开具发票
传出纳岗收款
凭发票记账联或收据编制记账凭证
盘点
每季度组织对原料、包装、低耗仓库实物盘点一次
督促仓库管理员编制实物盘点表
编制存货盘存明细表和汇总表
及时提供盘点结果
协助仓库管理员报告有关问题事项
根据公司处理决定编制记账凭证
力资费流程
签收生产部仓库传来的力资费领用单
按部门汇总
编制力资费用分配表
签收搬运公司运费发票
编制记账凭证，并向武马、药品公司下达力资费通知单
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