注会《经济法》第七章：上市公司思维导图

（1）收购人拥有权益的股份达到该公司已发行股份的30％时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司的股东发出全面要约或者部分要约。如果符合中国证监会规定的免于发出要约的情形，收购人可以免于发出要约。

（2）收购人拟通过协议方式收购一个上市公司的股份超过30％的，超过30％的部分，应当改以要约方式进行；如果符合中国证监会规定的免于发出要约的情形，收购人可以免于发出要约，直接履行其收购协议。

如果不符合免于发出要约的情形，收购人及其一致行动人应当在30日内将其或者其控制的股东所持有的被收购公司股份减持到30％或者30％以下；否则，应当发出全面要约，即触发了强制性的全面要约收购义务。

公开发行

非公开发行

（1）上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50%，且筹资金额不得超过发行前净资产的50%，已回购、转换的优先股不纳入计算。

（2）上市公司发行优先股，最近3个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股1年的股息。

（3）上市公司最近3年现金分红情况应当符合公司章程及中国证监会的有关监管规定。

（4）上市公司报告期不存在重大会计违规事项。

（5）上市公司同一次发行的优先股，条款应当相同。每次优先股发行完毕前，不得再次发行优先股。

公开发行可转换债券的条件

可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年。可转换公司债券每张面值100元。