现金管理思维导图
财经金融之现金管理总结概括思维导图
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思维导图大纲
现金管理思维导图模板大纲
一、现金管理的目标及方法
1、企业置存现金的原因：
交易性需要、预防性需要、投机性需要。
2、现金管理的方法：
力争现金流量同步、使用现金浮游量、加速收款、推迟应付账款的支付。
二、最佳现金持有量分析
（一）成本分析模式：
包括机会成本、管理成本和短缺成本
上述三项成本之和最小的现金持有量，就是最佳现金持有量。
（二）存货模式相关公式
最佳现金持有量C*=（2TF/K）1/2
最佳现金持有量情况下现金交易次数=T/C*
最佳现金持有量情况下交易成本=T/C*×F
最佳现金持有量情况下机会成本=C*/2×K
最佳现金持有量情况下现金总成本（最小相关总成本）= T/C*×F+ C*/2×K=（2TFK）1/2
式中：
T表示一定期间内的现金总需求；
C表示期初现金持有量，即每次现金转换量；
F表示每次交易成本，K表示持有现金的机会成本率；
C/2表示现金平均持有量。
（三）随机模式：
建立在现金未来需求总量和收支不可预测的前提下，计算出来的现金持有量比较保守。
公式：
（1）现金返回线R=(3bδ2/4i)1/3+L
（2）上限H=3R-2L
式中：
b表示每次有价证券的固定转换成本；
i表示有价证券的日利息率；
δ表示预期每日现金余额波动的标准差；
L表示下限，受到企业每日的最低现金需要、管理人员的风险承受倾向等影响。
结论：
（1）企业的现金存量（每日现金余额）是随机波动的，达到上限H时，应用现金购买有价证券，使现金持有量回落到现金返回线R。
（2）当现金存量降至L时，应转让有价证券换回现金，使现金持有量回落到现金返回线R。
（3）现金存量在上下限之间的波动属于控制范围内的变化，是合理的，不予理会。
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