采购与付款流程思维导图
关于采购与付款的流程图
树图思维导图提供 采购与付款流程 在线思维导图免费制作，点击“编辑”按钮，可对 采购与付款流程 进行在线思维导图编辑，本思维导图属于思维导图模板主题，文件编号是：856a37302d2849f2c81fcc988298eedf
思维导图大纲
采购与付款流程思维导图模板大纲
泳道式两维流程
维度一：职能带或为部门或为岗位
使用部门
仓储
采购
质检
财务
决策层
维度二：流程的进程
采购需求
库存平衡
采购预算
采购计划
选择供应商
采购合同
合同签订流程
拟定与修改合同
合同审核审定
合同签订
合同存档备案
职能带
供应商
采购部门
法律审核部门
财务部门
质检及相关技术部门
业务分管高层
财务总监
关键控制点
大宗批量与较重要物资采购必须签订合同。
采购部门
财务、法律和技术等有关部门审核
入库检验
入出库
财务付款
设置适当审核
主要内控要求
不相容职务相分离。
询价与确定供应商
采购合同的订立与审批
采购与验收
实物资产的保管与会计记录
付款审批与执行等职务相分离
各相关部门之间相互控制并在其授权范围内履行职责
同一部门或个人不得处理采购与付款业务的全过程
审批环节
业务目标
经营目标
确保采购业务按规定流程和适当授权进行
财务报告目标
确保采购与付款业务及其相关会计账目的核算真实、完整、规范，防止差错和舞弊，保证账实相符
合理揭示采购业务享有的折扣或折让
合规性目标
保证采购及付款业务、相关采购、招标合同等符合国家有关法律法规要求
确保采购付款以及相关货币资金管理符合国家有关部门的法规要求
关键控制点
检查库存平衡
符合控制定额的办理领用（发货），定额不足的将编制采购计划，需要经需求部门领导审核后报采购部门。
采购部门的采购预算需要经部门领导审核后报高层主管领导审批
采购计划
采购价格
需求时间
供应商
选择时应谈判
价格
交货周期
付款方式
供货质量要求
谈判组
采购
财务
相关技术部门
采购合同
采购物资的技术指标
属招标采购范围的
应组织招标采购
对公司要求实施集中采购的物资
应按公司的相关规定办理
业务风险
经营风险
由于采购业务流程设计不合理或控制不当，可能导致采购物资数量、质量及其价格偏离目标要求，或出现差错和舞弊
财务风险
可能导致会计核算多记、错记、漏记物资采购成本和应付账款以及其他应计负债，造成核算和报表反映不真实、不完整、不规范
合规风险
可能导致采购业务处理违反国家有关规定而受到行政处罚或法律制裁
相关思维导图模板
树图思维导图提供 干细胞临床研究组织的管理体系组织架构图 在线思维导图免费制作，点击“编辑”按钮，可对 干细胞临床研究组织的管理体系组织架构图 进行在线思维导图编辑，本思维导图属于思维导图模板主题，文件编号是：884465dda1ff749e29ec8542d9a58da3
树图思维导图提供 学习回顾与规划 在线思维导图免费制作，点击“编辑”按钮，可对 学习回顾与规划 进行在线思维导图编辑，本思维导图属于思维导图模板主题，文件编号是：5334fe5a080528ab6e52747e4173af1c
沪公网安备 31011502019485号
上海工商