简单介绍财务审计内控目标与CT的内容
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内控目标与CT思维导图模板大纲
销售发票副联附有发运凭证及客户订购单?(检查)
客户赊购经授权批准?(检查)
寄发对账单?+客户回函处理存档?(询问+检查)
发运凭证和销售发票联系编号?(检查)
销售发票有批准装运凭证和订购单?(检查)
装运数量和发票数量是否核对?(检查核对证据)
价格清单是否经恰当批准?(检查)
会计科目表恰当?+凭证上内部复核和核查标记?(检查)
尚未开票的发货+尚未登记入账交易?(检查)
销售记录、发运记录和交易入账情况内部核查?(检查核查标记)
每月定期寄送对账单?(观察是否已寄出)
独立人员对应收账款明细账内部核查(检查内部核查标记)
应收账款明细账余额合计数与总账对比(检查比较标记)
树图思维导图提供 第一课:中华文明的起源 与早期国家 在线思维导图免费制作,点击“编辑”按钮,可对 第一课:中华文明的起源 与早期国家 进行在线思维导图编辑,本思维导图属于思维导图模板主题,文件编号是:efdfe5558ecedb1fc5d9c14488c5187f
树图思维导图提供 第二课:诸侯纷争与变法运动 在线思维导图免费制作,点击“编辑”按钮,可对 第二课:诸侯纷争与变法运动 进行在线思维导图编辑,本思维导图属于思维导图模板主题,文件编号是:63a9b01913192eb7e3b78b60472658e5